用友u8企业所得税函数公式-用友u8年底结转企业所得税

年末如何结转企业所得税

借：今年的利润

贷款：所得税费用-企业所得税

从今年的利润中，将其转移到利润分配中

用友U8软件自定义结转设置，结转所得税涉及到那些科目

哪些科目涉及结转所得税-----涉及“年度利润”科目

提款时间

借款：所得税费用

贷款：应付税费-应缴企业所得税

结转时

借：今年的利润

贷款：所得税费用

付款后

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

用友通中月末结转中要计算应交企业所得税，公式如何设置的。

批准的企业所得税的计算方法：如果企业所得税以应税所得率法批准，则应纳税所得额的计算公式如下：

应付所得税=应纳税所得额×适用税率

应税收入=应税收入×应税收入率

或：应税收入=成本（费用）支出/（1-应税收入率）×应税收入率

年末所得税结转分录？

以下是与公司所得税的会计处理有关的所有会计处理方法。如果仔细分析，您将理解它。希望这可以帮助。

根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。

1。按月或按季度计算预付所得税额：

借款：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3。新年前一年的4月30日之前，应将年度所得税减去预付税额，正数为应纳税额：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

4。支付年度税收结算以支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5.重新分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借入：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应缴超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税：

借款：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10.免税企业还应输入以下内容：

借款：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付所得税

贷款：资本公积

借：今年的利润

贷款：所得税