税收筹划是指在符合税法规定的前提下，有两种或两种以上税收制度的最低合理税收的设计和运作。税收筹划的实质是合法纳税，减少税收风险，尽可能减少应税收入。
增值税税收筹划主要从以下三个方面考虑：
首先，由公司设定的增值税计划
1。企业形象选择
但如果你是一家高科技企业，附加值相对较高，选择小规模的纳税人更具成本效益。
2。企业投资方向和地点
中国现行税法对不同投资方向的公司有不同的税收政策。当投资者选择一个地点时，他们也应该充分利用该州对某些地区的税收优惠政策。
二，企业采购活动的增值税计划
1。选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，公司很容易实现逆向转型税负;如果市场出现通货膨胀，请尽快购买。进步是最好的政策。
2。合理选择购买对象
对于一般纳税人，在同等价格的前提下，应选择从一般纳税人处购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人，则按计算后选择。
III。企业销售活动的增值税计划
1。选择正确的销售方法，如折扣销售，现金折扣，以旧换新，转售等，可以使用不同的销售方法进行税收筹划。
2。选择计费时间
销售方法的计划可以与销售收入的实现计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，税收义务迟早发生。减少税收负担可提供规划机会。
3。巧妙地处理并发和混合销售
纳税人可以控制应税商品和应税服务的比例，以达到选择缴纳增值税或营业税的目的。除此之外，延期结算，计费和预付费计费等非税务手段也可以延迟纳税时间，也是企业融资的一种方式。
税收筹划除增值税计划外，还有所得税计划。所得税计划主要通过关联交易实现，包括企业所得税和个人所得税。它在不同地区使用不同的税收激励措施，将一些子公司（即利润中心和成本中心）分开，以获得税收优惠并降低税收成本。
税收筹划是在严格执行税法的前提下尽可能减少税收，习惯上称其为税收减免。为了正确地节省税款，公司需要通过以下主要渠道。
首先，选择合理的融资方式。根据中国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内缴纳税款，而股息只能从企业的税后利润中支付。从节税的角度来看，企业应适当从银行贷款和企业间的相互融资中筹集资金。
其次，选择合理的交易对象。中国现行的增值税制度规定，一般纳税人和小规模纳税人。如果选择不同的供应目标，税负会有所不同。例如，当供应商是增值税的一般纳税人时，企业购买货物后，公司可以从相应的进项税额中扣除产出税后，在余额上缴纳增值税;如果购买小规模纳税人的货物，则不能增加价值。对于特定税务的发票，不能扣除进项税额，税负也大于前者。如果您打开特殊发票，还可以扣除零件。
第三，“避免光与光”转换税收义务。
企业将高税负转为低税负，这意味着在同一经济行为中，当有多种税收方案可供选择时，纳税人避免“高税点”，选择“低税点”来减少纳税。义务。最典型的例子是兼营非应税服务的税收筹划。从税收的角度来看，并发经营有两种主要类型：一种是税收相同而税率不同。例如，供应和营销系统企业通常不仅运营增值税率为17％的生物材料，而且还运营增值税率为13％的农业生产资料。第二种是不同的税收和不同的税率。此类型通常是指企业在其业务活动中同时运营增值税项目和营业税项目。
第四，合理的开支。公司可以在不违反税法和金融体系的情况下，充分合理地分配费用，充分估计可能的损失，减少税基，减少应纳税所得额。对于允许由国家支出的项目，如员工工会经费，员工福利费和员工教育费，按照应纳税工资总额的2％，14％和1.5％提取，应为尽可能多。对于可能发生的一些损失，例如坏账损失，公司应该充分期望在税法允许的范围内尽可能多地增加储备。这符合国家税法和金融体系的规定，也可以收到税收节约的效果。
五是减少应纳税额。影响应税金额的因素有两个，即税基和税率。税基越小，税率越低，应纳税额越小。税收筹划可以从这两个因素开始，找到减少应纳税额的合法途径。例如，如果公司2005年12月30日的应纳税所得额为102,000元，企业应缴纳所得税33066元（100,200×33％）。企业实行税收筹划，缴纳税金咨询费200元，企业应纳税所得额10万元（100,200-200），应交所得税27000元（10万×27％）。相比之下，可以发现进行税收筹划。付款仅200元，但税金为6066元（33066-27000）。
第六，权衡整体税负的重要性。
例如，许多规划方案都有增值税一般纳税人和小规模纳税人选择的计划。例如，如果一家公司是一家年度免税销售额约为90万元的生产企业，那么该公司每年购买的不含增值税的材料价格约为70万元。该公司的会计系统健全且有条件地被认定为一般纳税人。如果是一般纳税人，公司产品的适用增值税税率为17％，增值税应为34,000元（90×17％-70×17％）;如果是小规模的纳税人，税率为6％，应该是增值税54,000元（90×6％）> 34,000元。因此，一般纳税人只能从增值税的角度来选择。但事实上，虽然小规模纳税人的增值税为2万元，但进项税额为11.9万元（70×17％）。虽然不能扣除，但可以计入成本，从而增加了11.9万元的成本并减少了t
税收筹划是指在不同地区使用税收优惠政策。在合理合法的运营中，允许公司享受优惠政策，采用不同的方法，如适用于不同身份的法人的税率。
纳税人可以利用国家税收优惠的区域和行业性质。以行业为例，高收入科技企业高收入科技企业所得税税率为15％。我们正在讨论一个区域范例。国家可以在三年内减少或豁免“老少”地区的新企业。所得税。
税收筹划的组织结构。在某些情况下，企业组织结构的规划也可以达到节税的目的。例如，拥有更多应付税款的公司可以通过收购亏损企业来重建应税利润。还需要了解税法。纳税人可以使用这些税收激励措施来查找税法的具体条款，以达到减税的目的。