借款：上年度损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
这是普通公司所做的
本月产生时：
借款：所得税费用
贷款：应付税费-应付企业所得税
本月结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
下个月付款时
借：应交税款-应交企业所得税
错误
您对损益表的理解仍然存在问题。
您列出的条目实际上是在计算总利润之后，再减去公司所得税，就获得了净利润，因此不会影响公司所得税。
而所谓的税前扣除是在计算总利润时进行的，因此会影响总利润。
两者都会导致利润减少，但不能在税前扣除公司所得税。
简而言之，利润表的总利润用作分界线。税前扣除是指利润总额，而企业所得税低于利润总额。企业所得税是根据利润总额* 25％计算的。因此，公司所得税不影响会计利润总额，而是影响净利润。
我在上方说了一点。我不知道你是否能理解。如果您不了解，请查看含所得税的损益表并理解。
是的，只要没有利润，就不需要应计费用也无需输入。
或在纳税时输入一个条目。
个人意见仅供参考
（V）一致性：在年度资产负债表日至企业财务报告的报告日之间发生的调整事项（包括会计政策，估计变更和会计差错更正等），包括税前扣除，例如报告年度的应纳税所得额应在所得税的结算和缴纳之前进行调整；如果发生在当年所得税结算支付之后，作为当年的税收调整项目，对当年的应纳税所得额进行相应的调整。
例如：在2013年所得税结算和支付中支付的税款，那么必须在2014年2月至2014年5月支付，那么如何计算呢？根据会计准则，如果以前的会计差错更正，不存在重大影响的，可以在当期记录。如果产生重大影响，则进行年度损益调整，这与会计处理方法是一致的。[1]