不,没有必要列出。
季度所得税预付款表格仅包含收入,成本和利润。不需要填写营业外收入和支出。利润已包含在计算中。
简而言之,纳税季节报告类型A表单需要填写两列。将当前期间的季度总数与10月要报告的7月至9月的数字进行比较。根据财务数据,填写了7月至9月的总数。该数字是已付税款。首先查看累积列。根据累计利润总额进行计算。减少之前应缴的应纳税额()其余应缴纳(补偿)
此外,此列还包括各种费用财务数据
根据《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》国税函发〔2009〕377号
2.国税[2008] 30号(注:《企业所得税核查和征收管理办法》)第六条中的“应税收入”等于总收入减去非应税收入和免税收入平衡。表示为:
应税收入=总收入-非应税收入-免税收入
因此,批准的公司所得税的季度申报表中的总收入应包括营业外收入。如果营业外收入是非应税收入,则可以扣除免税收入。