以前年度多记费用现在调整要交企业所得税吗-以前年度多记成本的企业所得税

提问时间:2020-05-01 08:35
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admin 2020-05-01 08:35
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以前年度成本多结转了,现要调整以前年的的所得税申报表,会计分录应该怎么做

借款:库存商品贷款:上一年度的损益调整借款:上年度的损益调整贷款:利润分配-未分配利润由于批准了企业所得税的征收,因此无需处理。2010年,企业所得税在结算时应作相应调整。

以前年度多交的所得税怎样调整

以前年度做错了账,多记了费用,于致减少了企业所得税。今年发现问题,通过以前年度损益调整

在调整多记录费用时,上一年度的损益调整帐户最终被计入未分配利润。值得注意的是,在调整多记录费用时,应调整对所得税费用的影响,并进行输入。借款:应纳税所得额所得税贷款:上年损益调整前所得税费用,然后将上年损益调整前所得税费用结转至未分配利润。当前的支出和税金将不受影响,并且上一年度的损益(支出,所得税)已通过未分配利润帐户进行了调整。

当年调整了成本,导致上年的企业所得多交了,怎么办

如何调整上年末至次年的未结成本费用利润?如果您已经签出并发布了年度报告,则只能在明年输入该帐户。如果报告不出来,您也可以撤消结帐,然后将其计入当年。如果进行了调整,则跨年度帐户应使用“上一年的损益调整”帐户。仅调整结果,而忽略该过程。未结成本费用支出借款:上年损益调整贷款:主营业务成本/管理费用/当年利润等(未结转科目,在此结转)同时借入:利润分配-未分配利润应纳税企业所得税贷款:所得税借项中应包括上一年为上年度的损益调整支付的所得税,但是您需要向税务机关申请退税或抵扣在明年。