批准收款的计算公式:
本月(本季度)应交的企业所得税=本月(本季度)的销售收入*批准的应税所得税率* 25%
查看是否已预付款或根据上一年的平均利润
如果是预付款,则应为总利润* 25%;如果是小型获利企业,也可以扣除总利润* 5%;
每季或每月预付款。通常,它们按季度支付。年度结算和付款将在次年5月底之前进行。
所得税费用根据税法规定计算。当财务会计费用与所得税规定相抵触时,应调整至所得税费用。
如果您单位的会计成本和费用构成以及所得税法有出路,则您不能直接使用它。仅在调整所得税成本后才能使用。
从企业实现的收入中扣除的所得税是应税收入,基于应税收入*相应的税率=应税收入
1.营业收入:例如,我在7月开张了100元的服务行业发票(我在7月收到钱),在8月开张了100元的销售发票(截至9月底,我没有收到钱),并在9月开设了服务业发票200元(到9月底没有收到款项),那么当您填写季度报表时,营业收入是否为400?
是。
2.营业成本:表中的营业成本仅指售出商品的成本,还是还包括“营业支出,商品销售税金和附加,行政支出,财务支出等”。
包括“营业支出,营业税和商品附加费,行政支出,财务支出等”。
在不同位置填写表格存在一些差异。
3.实际利润:表中的实际利润可以根据7月,8月和9月损益表的净利润进行累加,或者如何计算?哪个财务报表的哪个列?请尽量详细,谢谢。
可以从损益表或损益表中的利润总额中得出。
添加了问题:
“最后,一揽子经营成本不包括经营费用,商品销售税和附加费,行政费用,财务费用等。”有人说是,有人说不?不同地区的结果是否不同?厦门的答案是谁?
国家基本上是统一的。在报告公司所得税(季度)纳税申报表(类别A)时,“营业成本包括营业支出,营业税和商品附加费,行政支出,财务支出等”。
不一致的原因是,在某些地方,企业所得税(每季)纳税申报表(类别A)具有用于营业支出,营业税和商品附加费,行政支出和财务支出的项目。
在大多数地方,该表为“运营成本包括运营支出,营业税和商品附加费,行政支出,财务支出等”。