1.季度报告仅查看当前的利润表数字，如果有亏损，则无需提取和付款，否则预付款将按适用的税率申报。
2.首先，这取决于50万政府补贴是否为免税补贴。如果是这样，则在计算应纳税所得额时将不会进行计算，否则应纳税所得额将按适用税率计入所得税。
营业外收入是应税的，并且营业外支出不允许在税前扣除。
所得税=利润总额-净利润
总利润=营业利润-运营成本-营业税及其他三期费用+投资收益（-投资损失）+公允价值变动收益
营业利润=营业收入+营业外收入-营业外支出。
在季度公司所得税申报表中：
（1）运营成本：填写“主要业务成本+其他业务成本”的总额，不包括期间费用。
（2）营业收入：填写“主营业收入+其他营业收入”的总额。
（3）利润总额：在利润表中填写“利润总额”。
（4）在季度所得税申报表中，营业收入，营业成本和总利润之间没有检查关系。