公司所得税超额支付了吗？值得一提的是，上个月的增值税有没有减税额？如果不扣除税款，则资产负债表中的应纳税额为-2000元。材料和产品已经制成，无需进行其他输入，并且仅当出现负数且没有会计分录时才应支付负所得税。
资产负债表中“应付税款-应付税款”的负值可能是因为公司根据税法预先按季度付款，但公司尚未计提应付税款，即借方余额出现在资产负债表中。应付所得税。
损益表中的“所得税”是指“所得税费用”。只有当企业的应纳税所得额为正时，所得税费用才按照适用的税率计提。如果企业亏损，应纳税所得额为负，税法和会计制度不允许计提负所得税费用。因此，不可能说“叶洛子飘零”说：“会计程序可以收回负所得税，并在来年保持抵消。”
因此，可以得出结论，您提到的所得税是负数。尽管没有“应付”一词，但它绝对是资产负债表中的“应付税款-应付所得税”项。
找出原因，其中大多数可能是应缴税款，没有应计费用，只要补充足够，如果其中有进项税，将其转入成本，并向他解释以前的会计师没有产生，只是支付由在借方一侧行走引起。有时可能会在资产负债表上的应纳税项中显示负数，但这在很长一段时间内不会起作用。如果您每月支付税款，则可以根据所支付的税款预留预付款。
应付税款为负数，主要是[未付税款]在正常情况下，提款时反映的余额应为贷方余额[未付税款]。末位数为负数，表示在纳税时比您提取的金额多，也就是说，支付的金额更多，这不是什么大问题，它将在下个月进行调整，主要是因为纳税人在申报所得税时使用批准的应纳税所得额来征收所得税，只要他们卖激活新系统后，准确的收入输入和负税收申报是由于计算方法的更改。纳税人不必自己处理并宣布它们是正常的。申报的负应税金额将在下个月申报的所得税中抵消。直到最后。确认帐户正确无误，通常是由于应交增值税进项税额大于销项税额，即增值税纳税申报表上的[滞纳金扣减]。
此外，由于所得税是按季度支付，并且每年支付一次，因此并不排除所得税过多的情况。如果提出的第一点不正确，则可能是该月的销项税未应计。
纳税时：
借款：应付税款-应付增值税（已付增值税）
贷款：库存现金/银行存款
月底确认收入后：
借款：应收帐款
贷款：主营业务收入
贷款：应付税款-应付增值税（销项税）
同时：
借款：应付税款-应付增值税（销项税）
贷款：应付税款-应付增值税（已付税款）
一个季度的应税收入为负，因此无需计算公司所得税。结算年度结算时，如果全年的总应税收入仍为负，则无需计算公司所得税。
亏损的定义如果根据当年会计准则计算的当年利润为负数，则为会计术语中的“亏损”。新的《企业所得税法实施条例》第十条：《企业所得税法》第五条亏损是指企业按照《企业所得税法》和本条例的规定，从应税收入，免税收入和各种扣除后的不足零额中减去每个纳税年度的总收入。
扩展配置文件：
弥补损失的新旧税法处理新税法：
《企业所得税法》第5条规定：每个纳税年度的企业总收入，扣除非应税收入，免税收入，各种抵扣额和前几年的亏损额允许弥补的，应纳税收入金额。
第18条规定：企业在纳税年度发生的亏损可以结转至下一年，并由下一年的收入弥补，但最长结转期不得超过五年。
根据新法律，投资收益免税规定：《企业所得税法》第26条第2项第3项免税规定：合资格居民企业之间的股息，股利和其他股权投资收益免税。在中国境内设立机构的非居民企业已获得与该机构实际相关的股本投资收益，例如股息和红利。
“第83条”是指由居民企业直接投资于其他居民企业而获得的投资收益。它不包括在不到12个月的时间内连续持有居民企业的公开发行和上市股票所获得的投资收益。
旧税法：“第11条”：如果纳税人遭受年度损失，则可以使用下一个纳税年度的收入来弥补；如果下一个纳税年度的收入不足以弥补，则可以每年继续弥补，但可以继续弥补最长期限不能超过五年。国家税务总局公告（国税发〔2006〕56号）规定，调整税收后，新收益不会恢复投资收益。税收投资收益缴纳的所得税额[投资收益÷（1-适用于被投资企业的税率）×适用于被投资企业的税率]，计算应缴所得税额。