目的：计划，对策和安排规避与税收有关的风险，控制或减轻税收负担，并实现公司的财务目标。启示：有助于提高公司财务和会计水平；它帮助纳税人最大化其经济利益；它有助于提高纳税人的税收意识；它有助于提高企业的竞争力；有助于优化产业结构和资源配置；有利于建立完善的税收制度
税收筹划是一种公司筹划行为，纳税人根据国家法律和税收法规，预先选择能最大化税收利益的税收计划，以自行处理生产，经营，投资和财务管理活动。税收政策法规的指导。。
（A）避税计划
是指纳税人使用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反立法精神的手段）利用税法中的漏洞和不足来获取税款的计划好处。税收筹划既不是非法的也不是合法的，与逃税者根本不遵守法律的逃税根本不同。国家只能采取反避税措施进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
（二）税收筹划
意味着，在不违反立法精神的前提下，纳税人充分利用了一系列优惠政策，例如税法固有的起征点，减税和免税政策，并通过巧妙的融资安排实现了这一目标。 ，投资和运营。少交或少交税的行为。
（3）计划继续
是指纳税人通过价格调整将税收负担转嫁给他人以减轻税收负担的经济行为。
（四）实现零税率税收
表示纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，完整，并且没有税收处罚，也就是说，没有征税风险，或者风险可以忽略。一种状态。尽管实现这种状态并不能使纳税人直接获得税收利益，但可以间接获得某些经济利益。而且，这种状态的实现更有利于企业的长期发展壮大。
税收筹划
（A）选择低税收负担计划
在各种税收方案中选择税收负担较低的方案也意味着选择较低的税收成本。
（2）延迟纳税时间
的纳税期限的延期等同于企业获得的政府无息贷款等于延期税款。
出于各种原因，税收筹划的风险实质上是税收筹划活动支付的价格。具体来说，税收筹划风险主要包括以下几个方面：首先，决策者之间存在误解。一种观点认为，税收筹划是财务人员的事，与其他部门无关，或者只要与税务局的关系良好，就可以通过简化手续来解决。等待，盲目操作，很容易形成税收风险。第二个是不依法纳税的风险，即企业的日常税收核算是按照表面或部分规定进行的。然而，由于对相关税收政策的掌握不足，实际上发生了逃税行为，因此遭受了税收处罚。第三，在系统的税收筹划过程中，税收政策的整体性不够充分，形成了税收筹划风险。例如，公司重组，合并和分立过程中的税收筹划涉及各种税收优惠政策。如果不系统地理解它，很容易发生计划失败的风险。第四是不适当应用和执行相关税收优惠政策的风险，例如由于“四残”人员比例不足而为福利企业提供优惠，以及由于可再生能源利用不足而享受与环境有关的税收优惠资源。
此外，存在这样的风险，即计划的结果和计划的成本不值得损失。例如，没有对企业状况进行全面的比较和分析，或者规划方向与企业的总体目标不一致。从表面上看，有结果，但实际上企业没有。受益匪浅。
税收筹划风险是客观存在的。企业在进行税收筹划时必须树立风险意识，认真分析可能引起风险的各种因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免漏税。陷阱达到税收筹划的目的。
首先，在税收筹划中建立风险意识，并采取预防措施。
其次，及时，系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。
第三，加强与地方税务机关的联系，充分了解地方税收征管的特点和具体要求。
第四，贯彻成本效益原则，使企业的整体利益最大化。
第五，在“外部大脑”的帮助下，税收筹划专家被聘用，以提高税收筹划的权威性和可靠性。
（1）税收风险管理有利于提高税收管理的公平性纳税人通常希望税收管理更加公平，透明和高效。所谓的公平不是平均的。除税收制度中的公平待遇外，纳税人要求的公平还包括：当不同的纳税人对税法采取不同的态度时，税务机关应采取不同的措施，例如依法对待纳税人和无视税法。筛选和对待；对未履行纳税义务的纳税人采取强硬措施。除了要求税收政策透明之外，纳税人还认为，他们有权从税务机关获得高效，优质的服务和建议。他们希望有一个通畅的渠道来解决他们的问题，并提醒他们有关错误的信息。及时纠正。面对纳税人的新要求，很明显，税务机关不能仅依靠以前的管理方法来解决问题。有必要引入新的管理方法，以满足管理中纳税人越来越高的要求。税收风险管理通过风险识别，估计和评估，可以及时发现纳税人的税收失误并予以纠正。也可以及时发现纳税人的恶性问题，可以采取有力措施来打击和改善管理的公平性。
（2）实施税收风险管理可以提高税收管理的效率。由于纳税人无法或不愿依法准确地纳税，存在税收损失的风险。税务风险管理是税务机关通过科学，规范的风险识别，风险估计和风险评估，识别纳税人未依法正确纳税造成的税收损失风险，有效控制已识别风险并采取措施的一种方法。与他们打交道。风险后果。税收风险管理对当前风险的认识，有利于对风险程度不同的企业采取不同的管理措施，增强管理的针对性，提高工作效率。为了识别潜在风险，可以建立税收风险预警系统来加强税收来源监控，为了防止税收损失，税收风险预警系统还可以提醒企业促进遵守税收法律。
（3）税收风险管理有助于确保税收的安全性和稳定性，并降低税收的征收和管理成本。对于政府而言，它要求财政收入要安全稳定地增长，并且需要以最低的税收成本实现税收收入。税收风险管理可以预测和控制纳税人依法不缴税造成的财政收入的不稳定性和不安全性，保证税收收入的安全稳定增长，降低税收成本。