新成立的公司向IRS申请一般增值税纳税人。批准后,默认情况下通过审核收取企业所得税。
如果公司被批准征收所得税,则纳税人将收到应纳税的“企业所得税评估表”,并将其填写并在10个工作日内提交给主管税务机关。“企业所得税核查评估表”一式三份。主管税务机关和县税务机关各自持有,另一方交由纳税人执行。主管税务机关也可以根据实际工作需要增加待命人数。主管税务机关应当在收到《企业所得税征收核准表》后的20个工作日内,逐户进行分类,复核和核实,提出评估意见,并报县税务机关审查确认。 。
如果您的公司未收到税款“企业所得税验证评估表”,则默认情况下应通过审核收集公司所得税。
一是您对金额的转换完全正确。
第二个是“企业所得税征收表”中几个具体指标的口号,我将解释:
1.去年的总收入:填写纳税人的主要业务和其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。
2.1。上一年的成本和费用:填写纳税人的主要业务和其他业务的总成本,加上期间的总支出。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”科目中的支出科目总额进行计算和报告。
2.2。税金:填写纳税人经营活动产生的营业税,消费税,城市维护建设税,资源税,土地增值税和教育费附加等有关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。
3.上一年的注册资本:根据“实收资本”贷项的累计金额或营业执照上注明的金额填写报告。
4上一年的原材料消耗(量):根据对“原始材料”信用额累计金额的分析,填写报告。
5.上一年的燃料和动力消耗(量):根据对“原材料”或“燃料和动力”的累积信用的分析,填写报告。(主要指水,电,气,燃料)。
6.上一年的所得税金额:根据对“应付税款-企业应交所得税”的贷项金额的分析和计算,填写报告。
7.上一年度固定资产原值:根据“固定资产”总分类账借方累计金额或“固定资产原值”栏中的数据计算并报告在资产负债表上。
8.分析并填写“成品”帐户的累计贷方金额。