借款:1300笔银行存款
贷款:营业外收入补贴1300
借款:银行存款
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:未分配利润
2不正确:
我认为是这样的:
借款:其他应收款_应收税款逾期200,000
贷款:往年有200,000笔损益调整
借款:往年20万次损益调整
贷款:利润分配-未分配利润200,000
借:利润分配-未分配利润20,000
贷款:盈余公积---法定盈余公积20,000
收到钱时要这样做:借:银押金200,000
贷款:其他应收款-逾期应收税款200,000
如果在当年返回:
已收到退税款借:银行存款
贷款:所得税费用
结转所得税借款:所得税费用
贷款:本年度利润
如果在明年返回:
借:银行存款
贷款:应付税款-应付所得税
借:应交税费-应交所得税
贷款:利润分配-未分配利润
处理政策退税:按“政府补贴”进行处理
贷款:营业外收入所得税退还