包含此科目,应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税,因为公司所得税通常每年结算一次,而一般税收管理是预付款项和年度清算因此,在该季度末,该书可能无法产生和反映
您的两种方法都不正确,
而已。
如果税务机关未通过银行退还您的税款,则将从今年的税款中直接扣除。今年已缴税项为:
贷款:银行存款5000
缴纳所得税时,贷方
借款:应付税款-应付税款
贷款:银行存款
将来有所得税时
借款:所得税费用
腰带:应纳税额-应交所得税额
年终结转所得税
借:今年的利润
腰带:所得税费用
多付的所得税一直为应纳税所得额,应记入所得税借方,将在资产负债表的应纳税项中反映,金额为负。