我不知道贵公司的情况。企业所得税的征收分为批准征收和审计征收。
批准的收款基于行业税务局对您的利润率的批准，
企业所得税=（营业收入+营业外收入）x利润率x 25％
税收，企业所得税=利润总额x 25％
结转收入和成本后，本年度的利润*所得税税率为25％。至于调整，在所得税结算后将再次调整所得税率。该帐户的总利润是预先支付的。至于递延所得税资产，提到了这些相关的坏账和减值准备。等待付款清除。
在本月产生时：
借款：所得税费用
贷款：应付税费-应付企业所得税
本月结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
下个月付款时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
企业应在损益表中建立一个“ 5701所得税”帐户（外商投资企业的主体编号为5241）。帐户的借方反映了从当期损益中扣除的所得税，贷方反映了期末转入“年度利润”帐户的所得税金额。
应税收入=利润+税项调整的增加-税项调整的减少。
会计：应付所得税=总收入X税务批准的固定比率X所得税率。
适用税率：30,000元（含）以内的应税收入（调整后的利润）的18％，30,000元至100,000元（含）之间的27％10,000元人民币或以上适用33％。
会计分录
1.产生时：
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
2.上交时：
借：应交所得税-应交所得税
3.结转时：
借：年度利润
贷款：所得税
扩展配置文件：
对于会计，有以下方法：
1.已注册的会计帐簿
简称“会计帐簿”，是指根据经审计的会计凭证归类在帐簿中的会计帐簿，连续，完整地记录了各个经济部门的业务，从而为经济提供了各种经济学的完整而系统的记录。管理商业。
为了为经济管理提供完整而系统的财务会计信息。账簿记录是重要的会计信息，也是进行会计分析和检查的重要基础。
2.费用计算
成本计算是一种特殊方法，用于根据特定对象收集和分配生产和运营过程中发生的各种费用，以便确定每个对象的总成本和单位成本。
产品成本是一个重要指标，可以全面反映企业的生产和经营活动。正确的成本计算可以评估生产和运营过程中的支出水平，同时也是确定企业损益和确定产品价格的基础。并为企业提供重要的数据来进行业务决策。
3.财产清单
财产清单是一种特殊方法，可以通过检查实物和账目来检查各种材料和材料的实际数量。通过财产清单，可以提高会计记录的准确性，并确保科目保持一致。
同时，您还可以查找各种财产材料的存储和使用以及各种清算付款的执行情况，以便及时采取措施清理和修复积压或损坏的材料以及逾期付款。加强财产资料管理。
参考：搜狗百科-会计
参考：搜狗百科-应缴所得税