尽管有许多合理的避税方法可用于公司节省税款，但实际上没有多少方法可以真正取得成果。
为了能够选择合理的避税方法，有必要了解哪些合理的避税方法可用于企业节税。
有哪些可用于公司节税的合理避税方法？
可用于节省公司税款的合理避税方法包括：
1.充分利用税收优惠政策。
比较普遍的税收优惠政策称为税收支出。政府的目的是支持某些特定地区，行业，企业和企业的发展，或为某些有实际困难的纳税人提供照顾，纳税人有特殊的税收政策。
税收优惠的常见形式包括：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，抵销损益，免税，递延税项等。
2.企业增加其公益支出。
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公益支出，例如免费为员工提供宿舍（公寓）；
免费交通，员工免费餐食等等。
企业为个人雇员支付这些费用。企业可以将这些支出作为减少企业所得税应纳税所得额的支出。在不降低实际工资水平的情况下，个人减少了应由个人承担的一些税款。个人公司利益。
3.使用捐款进行税前扣除以达到避税目的。
《中华人民共和国个人所得税实施条例》：个人通过社会捐赠，将其收入捐赠给教育和其他社会福利事业，以及遭受自然灾害严重和贫困地区中国的组织和国家机构。纳税人申报的应纳税所得额的30％可以从应纳税所得额中扣除。换句话说，个人捐赠时，他们必须遵守有关捐赠方法，捐赠资金和捐赠配额的规定，以便免除这部分捐赠的个人所得税。
4.运用区域税收优惠政策以实现有效的税收节省。
当前，许多地区（尤其是中西部地区）都有相应的税收优惠政策。通过地方税收增值，企业所得税返还，个人税收等优惠税收政策，可以大大减轻企业的税收负担。
企业主要可以通过迁移注册地址或在税收优惠园区中设立新公司来享受总部经济的税收优惠政策。在税收优惠园区中，企业无需亲自去园区经营，只需要注册地址即可。
有限的退税额是根据当地增值税和企业所得税所保留的退税额的30％-80％计算的。个体工商户适用批准的征收政策。企业的综合税收负担仅为5％左右，如小额营业额500万批准后，仅需缴纳约25万种税款，征税后可以由法人自由控制。
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
公司财务主管和税务专员列出了这样一组数据：
两者的税负相差27％。公司宝藏和税收的司库建议李老板选择合伙企业来创办公司。
实际上，许多企业家对税收筹划的概念并不熟悉，因此与了解税收筹划的那些老板相比，他们承担很多税。鉴于许多企业管理人员和运营商无法正确地区分税收计划和税收违规，包公司的编辑将从多个方面为您进行分析：
税收违规的性质和特征
违反税收的性质是，对交易行为的税收处理不符合税法的规定，即，在确定交易行为（包括不存在此类交易行为）后，确定的交易行为本身税收待遇不符合税收法律。
实体的税收违规通常具有以下三种情况：
01
掩盖已发生交易的真实性质。
最常见的是纳税人的伪造，篡改，隐瞒，未经授权销毁会计帐簿，会计凭证或多行支出，未列出或未报告的收入或虚假申报。在已经确定交易行为的情况下，这些都是掩盖真实交易行为的所有方法。
02
未发生的伪造交易。
这主要出现在发票中。演员没有进行相应的交易，伪造了相关证据证明自己有相应的交易行为，从而达到了不缴税或欠税的目的。
03
拒绝对依法发生的交易进行税收处理。
例如，在税务机关通知后拒绝举报，抵制税收，拒绝缴税，避免拖欠税款等。
税收筹划的基本特征
在税收筹划中，纳税人选择让自己承担较低税的交易，也就是说，在不同的交易方法中，他选择让自己承担较低税的交易。但是，交易税该处理符合税法。
例如，为了达到相同的商业目的，纳税人可以选择符合A，B和C交易模式的交易。模式A的交易行为是税收筹划或避税。
为了达到相同的商业目的，纳税人选择了税收负担较低的交易。如果选择或设计的交易显然没有商业价值（显然与它的经济实质不一致），并且仅是为了税收优惠，这是避税；在其他情况下，选择或设计具有较低税收负担的交易称为税收筹划。
在明确说明税收筹划是一项有价值的税收行动后，包小编公司采用了例如哪些税收筹划的具体方式？
企业通过更改公司纳税人身份来节省税款
在营业执照方面，易先生目前面临两种选择，要么继续使用原始营业执照，要么将其更改为个人营业执照。哪种方法在税后更有利可图？
公司编辑的摘要：总之，通过改用个体工商户获得的实际税后利润几乎是原始企业的两倍。
通过调整薪酬结构来节省税款
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：
（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划：
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担将保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。
经过计划，易先生将税负减少了345-145 = 200元。
每个公司的具体情况都不同，因此必须从企业的具体情况来分析具体的税收筹划计划。
会计师可以学习这12个技巧。与不正当的手段相比，这些手段更为可靠。
1技术投资不足
许多私营企业的所有者都是技术专家，并拥有相应的专利，但是当向公司提供专利以供使用时，他们并没有说技术的使用方式。
建议老板在公司投资技术专利，一方面可以改善公司的财务状况，并减轻投资时的财务压力；另一方面，在投资价格后，公司可以将其计为无形资产并进行合理的摊销。-增加成本，减少利润，少交所得税。
2电子商务减去印刷
目前，中国还对电子商务征收增值税，但根据国家税务总局的规定，电话和计算机在线订单用于供需经济活动，并且不发放贴花暂且。因此，企业可以完全放弃传统的商业模式，而让所有订购流程都可以在线完成，从而节省了印花税。
3滞纳金可以免税
注：可用的银行存款不包括企业无法支付的CPF存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
4申请时间很重要
张三的新公司，税务登记于6月30日，李四的新公司，税务登记于7月1日。两家公司都已向税务机关提交了税收优惠政策，以期获得开展新业务的好处。年底，税务机关批准：张三的公司在当年已经享有一年的所得税优惠，并将于明年开始缴纳所得税；李斯的公司可能选择先支付今年的利润，然后再开始计算并于明年享受一年的所得税优惠。根据税收法规：在上半年开业的公司免税一年，在下半年开业的公司可以选择。命运一天都不一样。
5以更少的税金重设流程
对于许多生产公司而言，建立自己的销售公司可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后将销售公司出售给经销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司无需支付消费税。只要定价合理，就可以减少一部分消费税。先售后
，少收6税
公司投资于一家公司，并持有其60％的股权。公司的市场运作良好，公司年复一年地获利。这60％的股权的价值增长了很多。现在，公司老板希望转让股权，财务经理建议在转让之前对利润进行分配，以便减少税收。因为第一次分配不需要纳税，所以非分配必须纳税。
7注意做好事
做好事还与纳税有关。企业向外界捐赠的金额和实物可能涉及视作销售和增值税。因此，捐赠时必须考虑税收负担。第二，捐赠必须合理地包含在费用中，并满足包括需要在内的税收条件。通过国家税务机关批准的单位和渠道进行的捐赠以及接受符合税法的捐赠的特殊收据。如果不满足条件，捐赠后将无法输入成本，因此，将支付25％的所得税。
8这些也是制造业企业
外资生产企业实行“两减三减半减”，但只有生产型企业才能享受，服务企业则不能。生产企业到底是什么？
根据《外商投资企业所得税法》，建筑，货物运输，工业信息，精密仪器和设备的维护以及城市污水处理都是生产性企业。
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另外9个扣除项
作为一般纳税人，其产出减去投入所得应缴税。因此，您支付的越多，您可以支付的税款就越少。这些投入包括：购买办公用品，购买低价易耗品，为汽车加油，购买维修所需的备件...随着时间的流逝，公司可以减轻其税收负担。
10个精美礼物
客户以2,000元的价格购买了一个电器，购物中心以400元的价格赠送了一个小电器，总计2400元，但实际的费用仅为2,000元。如果将其视为礼品，则需要支付2400元的增值税。例如，如果向客户出售两种产品，则将向客户提供400元的折扣，并向客户提供2000元的折扣。对于商场来说，由于价格的优惠，只要增值税是2000元。
11租金不免税
租赁房屋的内资企业要缴纳12％的租金房地产税，而外国公司要缴纳18％的房地产税。广东省规定：外国公司新购置的房地产可享受三年免征房地产税的优惠政策。
一家外国公司购买了一座办公楼，一半用于自用，另一半用于出租，并在申请免税时由税务机关退还：物业租赁部分不免征物业税。公司必须支付18％的物业税。真委屈家。广东的免税条件与个人使用或租赁无关。该公司缴纳了更多税款，陷入了困境。
12无需宣布业务
企业可能不必出于各种原因而交税，但是他们必须按时提交纳税申报单。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报，只需要一个简单的程序即可。但是，税务机关如不予处理，可处每次罚款2000元。
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节省税款不是逃税。记住这16个常识税！
1.小规模纳税人的每月（每季）增值税免税率是多少？
自2019年1月1日起，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额不超过100,000元（以一个季度为纳税期，每季度不30万元以上），免征增值税。
2.小规模纳税人是通过合并计算还是单独享受免税销售？
自2019年1月1日起，纳税人使用所有增值税应税销售活动（包括商品，服务，服务，无形资产和房地产的销售）来计算销售总额，以确定他们是否已达到免税标准。
3.小型纳税人出售房地产可以免税吗？
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额未超过免税标准，则所有销售（包括房地产销售）均可享受免税政策。
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额超过免税标准，那么从不动产销售中获得的销售将无法享受免税政策。但是，在扣除当期发生的不超过免税标准的房地产销售之后，从商品，服务，服务和无形资产的销售中获得的销售可以享受免税政策。例如：
范例1：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务并出售了20,000元的房地产。销售总额为90,000元（= 4 + 3 + 2）元，不超过10万元的免税标准。纳税人销售商品，劳务和房地产销售9万元，可以享受免税政策。
示例2：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务以及出售了100,000元的房地产。总销售额为170（= 4 + 3 + 10）百万，不包括不动产的销售额为70（= 4 + 3）百万。纳税人的商品和劳务销售额可达到7万元。为享受免税政策，房地产销售收入人民币十万元应按规定征税。
4.如何确定应用增值税差异税政策的小规模纳税人的免税销售？
在适用增值税差额税收政策的情况下，将差额后的余额用作销售额，以确定其是否可以享受免税政策。例如，2019年1月，建筑行业的小规模纳税人（按月纳税）获得了20万元的建筑服务收入，同时又向其他建筑公司支付了12万元的分包费，扣除了小规模纳税人套餐后的销售额为8万元，不超过10万元的免税标准，可享受当月的免税政策。
5.在固定时期内缴税的小规模纳税人是否可以自愿选择每月或每季度缴税？
小规模纳税人可能有不同的免税政策，享受免税政策的效果可能会有所不同。例如：
示例1：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为50,000元，11万和12万元。如果按月纳税，一月份仅可免税5万元；如果按季度纳税，则由于该季度的销售额为280,000元（未超过免税标准），因此所有280,000元都可享受免税。
示例2：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为8万元，11万元和12万元。如果按月纳税，那么一月份可享受免税额8万元。如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额31万元已超过免税标准，因此31万元将没有资格获得免税。
基于上述情况，为了确保小规模纳税人充分享受该政策，在固定时期内纳税的小规模纳税人可以根据其实际业务情况选择每月或每季度进行一次纳税。但是，一旦选择，就不能在一个会计年度内更改。
6.其他人如何以一次性租金的形式出租房地产而获得的租金收入免税？
以一次性收取租金（包括预付款）的形式出租房地产的其他个人可以在相应的租赁期内平均分配。分配后的月租金收入不超过10万元的，免征增值税。税。
7.应按照现行法规缴纳增值税预付款的小规模纳税人，在预付款地点实现的每月（每季度）销售额是否不超过免税标准，他们是否需要提前付款？
根据现行法规，应提前缴纳增值税的小规模纳税人，例如：提供跨地区的建筑服务，出售不动产，出租不动产等，其中每月（每季度）销售预付地点不超过对于免税标准，无需在当期预缴税款，也无需填写“增值税预付税表”。如果已经预缴税款，则可以向主管税务机关申请退款。
8.当小规模纳税人的单位和个体工商户出售预售增值税用于房地产销售时，如何应用免税政策？
出售房地产的小规模纳税人中的单位和自雇企业应根据其销售，纳税期限和其他现行政策和法规，决定是否预付增值税。例子：一个单位卖出的房地产销售额为20万元。在第一种情况下，如果您选择按月纳税，并且房地产销售额超过每月免税额10万元，则应在房地产所在地预缴税款；第二种在某些情况下，如果选择按季度纳税，并且房地产销售额不超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在房地产所在地提前缴税房地产。
9.其他人如何出售不动产？
其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则在“增值税纳税申报表（小额纳税人规模纳税人））“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小型和微型企业的免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ），其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货－注册日期，重新注册日期应统一调整。当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在重新注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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“每个人的苦难本质上都是对他无能的愤怒。自律是解决生活痛苦的根本方法。”
随着税收政策的不断改革和完善，合理避税的灰色地带变得越来越狭窄。合理的避税重点在于税收筹划。这取决于会计经验和水平。税务官员的酌处权也是一个大杀手。
合理的避税和节税措施是指在遵守税法并依法纳税的前提下，纳税人采取适当措施避免纳税义务并减少税收支出。。
1.尝试模拟评估
企业可以根据税务机关的税收评估方法进行自己的评估，以检查缺陷和弥补泄漏。例如增值税：
税收负担率：将税收负担率与预警值进行比较。
增值税负担率：（工资+利润+折旧+税）*增值税率，将所得结果与企业应交的实际增值税相比较，以了解是否有增值税税额少。
投入控制金额：公司投入的最大扣除额=（销售成本+今年库存增加+今年应付款项减少）*主采购税率+运费* 7％（如果公司扣除额大于上面的值，有可能输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量可以生产的成品，计算企业收入，并将其与报表进行比较。
企业使用以上指标进行分析。如果发现任何异常，应及时分析原因。
2.可以延迟税收以减少存款
企业应在提交申请后及时缴税，但在存款较少时可以申请延迟付款。低存款意味着可用的银行存款（不包括不可支付的公积金存款，国家指定的存款和各种特殊存款）不足以支付当期工资（根据工资制度应付）或支付工资后不足以缴税。
如果发生上述情况，企业应及时提出申请，以完成递延纳税的手续。
3.没有业务的报告
准时纳税申报是企业的义务，无论是否要纳税。企业可能在准备，免税，清算期间或由于经营不理想而可能没有应税收入或收入。没有税要缴纳，必须及时报告，即零申报。零声明只是一个简单的过程。不予处理的，税务机关可以每次处以2000元罚款。
4.将销售视为随机
应该被视为无需缴税的交易。它不应被视为销售，它将被视为销售税。
5.看看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。就增值税而言，可以扣除由于正常损失和自然灾害造成的损失输入，而由于管理不善而引起的非正常损失的输入则不能扣除，必须转出。因此，损失的划定影响企业的增值税可抵扣额。
6.各行各业都有特殊情况
税收法规中有一般规定，特殊情况下有特殊规定，各种行业有特殊规定，特定地区有特殊规定。因此，及时全面地了解其所在行业和地区的特殊规定将使企业减少损失或享受优惠待遇。
7.通用转让定价方法
转让定价方法通常适用于具有不同税率的关联公司。它是指这样的事实，即在进行交易时，公司不会以公平的市场价格为自己定价，从而使高税率公司的部分利润转移到低税率公司。企业为达到少缴税或不缴税的目的而缴纳的税款总额。
严格来说，逃税也是可能的，但是广泛使用此方法的重要原因是税收的程度难以掌握，难以判断是否难以以低价出售或转让低价获利。。控制程度，税收一般是不真实的，毕竟账目是真实的，很难核实。
8.我必须预付税款吗？
预先收到的帐户通常不征税，除非税法要求，征税义务只有在确认收入后才产生。
一些公司因为需要发票而对预收款纳税。实际上，当提前收到收据时，向另一方签发收据证明就足够了，并且该收据证明不是发票。
9.使用足够的税收优惠
及时注意税收政策，例如对小型和微型企业的税收优惠，“两个减免，三个减半”和“三个减免，三个减半”等。必须适用一些税收减免措施为了享受它们。的。
10.合理分配年终奖和双粮
对于年终奖金和双粮，一年一次的一年奖金税计算方法适用。适当分配月薪和年终奖金可以使年度个人所得税的支付降至最低，并节省大量税款。节省税款实际上非常简单，只要按照税法的相关规定进行安排即可。
11.合理增加员工福利
实际上，个人所得税逐渐增加到一定数额，税率也提高。许多公司不直接向员工付款，而是每月偿还某些费用。这些费用已计入期间费用，对公司没有影响。，员工少交税，可以激励员工。但是，必须掌握程度，并且长期大额加工存在怀疑和逃税风险，虚假发票应承担法律责任。
12.不付发票就交更多税
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。取得合法凭证可以为企业节省税费：经过全面的业务改革和增加，并取得增值税专用发票后，可以抵扣进项税额；即使无法扣除，尽管发票价格昂贵，但支出会增加所得税将少交。
13.外国公司不受限制的培训
内资企业的员工教育费用在所得税前以应税工资的1.5％支出。外商投资企业的职工教育培训费用可以在税前支销，不受1.5％的限制。法律依据是《关于外商投资企业所得税费用和支出若干问题的通知》（财税外字第331号）。
14.过去几年的呆账
无法通过业务运作收回的钱成为坏账。坏账是不可避免的业务运营损失。无法收回的钱被视为坏账需要多长时间？两年是对的，三年是对的。外商投资企业两年无法收回的金额为呆账，内资企业三年无法收回的金额为呆账。这是有区别的。
15.税收并非免税
对于企业使用的房地产，不同地区的房地产税计算方法会有所不同，某些地区还将免征房地产税。房屋出租单位需要根据租金缴纳房地产税。实际上，一些房屋租金在合同中分解为房屋租金，场地租赁费和设备租赁费。仅对租金支付房地产税以减少税收，这涉及逃税的风险。
16.餐点必须陪同
许多公司喜欢通过聚餐与员工进行交流，并且在公司内部聚餐有多种原因。用餐费用不一定用于接待客户。通常，公司内部的各种餐食应有详细记录，并分类为不同的费用项目。请勿将用餐费用用作商务娱乐费用，这会影响公司的纳税。
的确，应在客观上反映官方活动中的进餐问题。膳食的性质必须合理划分，所有膳食均不能包含在接待费中。诸如接待费，会议费，培训费，加班费，福利费等，在划分主题时，必须附加足够的依据作为支持。计入不同的科目支出后，将产生不同的税收负担问题。
17.注意做好事
企业对外界承担着社会责任。每当发生自然灾害或人为灾难时，作为负责任的企业家，他都会对公益事业充满热情并捐赠自己的爱心。企业的外部捐赠和捐赠也与税收有关，可能涉及视同销售并应缴纳增值税；捐赠必须合理地计入成本和支出，并且必须符合税收条件，包括通过税务机关（例如政府机构）认可的单位和渠道进行的捐赠，民政部门，慈善组织；此外，还需要根据税收法律接受捐赠的特殊收据。如果不满足条件，则捐赠后的捐赠将无法计入成本，结果是要缴纳所得税，商品太大。
18.报告事故
在出差中，笔记本电脑被小偷偷走了，这与纳税有关。被盗财产的损失应及时向公安机关报告，取得相关证明，并移交给财务部门，以公司的成本付款，并在计算应纳税所得额时扣除税款。
必须以相同的方式处理类似的事故，以避免损失扩大。
19.更多的扣除额和更多的扣除额
作为一般纳税人，从产出中减去投入就是要缴纳的税款。因此，您可以通过增加投入来减少纳税。尝试要求对方在购买时开具特殊的增值税发票。
20.杂费不算运费
企业所售产品和原材料的运输成本可以扣除11％。其他杂项费用不能扣除，例如装卸费用，保险费用等。运输商在开具发票时应将运费与其他杂项费用分开。如果杂费不可扣除，则会造成损失。
21.一份精美的礼物，一份精美的礼物
以2,000元的价格购买一台电器，并以400元的价格赠予一个小型家用电器。总共2400元实际收到了2000元，这是一份礼物，并需交纳2400元的增值税。
重置计划：向客户销售两种产品，并为客户提供400元的折扣。客户仍要支付2,000元。对于商场来说，由于是价格折扣，没有礼物的行为，仅实际销售2000元您可以全额缴纳增值税，也可以少付68元。
22.依法签订合同可以节省税收
具有销售和安装资格的销售企业，应按销售材料的价格和提供建筑的价格，按商品销售的17％和提供建筑服务的11％的比例缴纳增值税。服务在销售合同中指定。另有规定的，按照混合销售原则，按已售商品的17％计算增值税。
签订合同时，只写了一个总价。没有单独的金额。如果要求另一方合作以重新签订合同以节省税款，则另一方可能要求降低合同价格以重新签订合同，这是一种损失。
23.如果合同无效，则也应征税
一些公司的老板喜欢签订合同，他们也喜欢从一次签约改为另一次签约。如果签订合同，则需要支付印花税。即使合同无效，也不能退款。如果您更改合同且合同金额增加，则必须支付印花税。合同金额减少，不退还印花税。
24.代理或非代理
现在，许多公司已经与律师事务所签署了税务代理合同，他们认为这是代理业务。由于这是代理业务，因此他们应就差额纳税。实际上，税收代理实质上是中介机构向企业提供的服务，应全额征税。不同的代理商，有第三方代理商，税务代理的概念和对日常生活的理解是不同的。
25.另一方陪同另一方违反法律
实际上，情况是这样的：另一方履行了合同，但提供的发票有缺陷，例如从第三方购买，要求其他单位打开它，购买失控的发票，伪造的发票等。税务机关发现发票有问题，买方负责。因此，建议公司在合同中增加一项保护条款：由于另一方提供的发票不符合税法，因此由乙方承担给甲方造成的损失。
26.您遭受逃税之苦
如果房地产公司答应在广告中购买房屋契税，并在合同中指出，所有者在申请房地产证书时被告知未缴纳契税，则他在申请之前应先付款。契税的纳税人是购买者，房屋管理部门无需理会房地产公司与业主之间的合同，只需依法履行即可。所有者只能先支付契税证明，然后要求房地产公司承担合同义务。因此，必须注意谁是合法纳税人。签订税收合同后，还必须注意对方是否实际纳税。
27.两天之间的差额
如果新成立的公司享受免税政策，则在上半年开业的公司只能享受一年的免税，而在下半年开业的公司可以选择当年免税或第二年免税。7月30日和7月1日注册公司之间有很大的不同。
28.什么是开发成本
税收政策规定：企业的技术开发费用符合条件，可以在计算所得税时扣除。在会计中，技术研发的费用通常计入管理费用，并在税前扣除。但实际上，该政策中的技术研发费用还包括：技术研发场所的折旧，设备的折旧，技术研究人员的工资和收益等。如果这些费用计算得不到，则会导致政策不足。还会扣除额少。
29.技术共享的许多好处
一些企业主拥有提供给公司的专利，但尚未签署合同，也未指定使用方式。建议老板以一定的价格将技术专利投入公司，以提高企业形象，减少投资时的财务压力；另一方面，价格被投资后，公司可以算作无形资产，可以合理摊销，可以增加成本，减少利润。少缴所得税。
30.召回书并非随意
税务机关在什么情况下可以获取企业的账簿进行检查？
根据法规，税务部门在进行税收评估采访时无法检索企业的账簿和记录。进行税务检查时，经县级以上税务主管部门批准，可以取得纳税人的帐簿。税务机关应当及时退还账簿。本年度的账簿应在30天内退还，上一年的账簿应在3个月内退还。日常税务人员打电话并要求企业将信息发送给税务机关。这是违法的行政行为，如有必要可以投诉。
31.以后出售，少交税
公司投资于拥有60％股份的公司。该公司的市场运作良好。该公司已经盈利了几年，并且60％的股份的价值已经上升了很多。现在我要转让股权，财务建议是在转让之前先分配利润，这样可以减少税收。利润首先分配，权益的售价下降。由于区域之间没有差异，因此无需对返回的利润征税。如果不进行分割，则当时的转让价格与投资价格之间的差额就是投资收益，其中一部分是未分配利润。交税。
32.善良会做坏事（{}} 33.通过虚报损失来逃税吗？
财务工作中不可避免会有错误。收入核算和成本处理通常存在错误。税务机关发现了影响当年利润的错误，他们必须承担纳税义务。
如果公司本身正在亏损，则在纠错后将获得利润，这是少缴的税款，可以裁定为“逃税”。如果公司在错误更正后仍然亏损，则不会导致公司少缴税款。它属于“逃税”，但仅属于“虚报税款的依据”。
34.人们不会停止声明
公司财务人员已离开，而后者尚未任职，中间处于真空状态。纳税申报有时间要求。在下一次约会之前，无法对其进行处理。如果您不按时申报，则可能每次被罚款2,000元。建议企业在财务人员离职时要注意纳税申报问题，并可以与辞职员工进行协商，即使该人已经离开，也应完成纳税申报。
35.多交流，少交流
税收法规变化很快，企业容易出错，可能面临罚款。例如：每日纳税申报，购买发票，发票注销，发票填写等可能是错误的。一次罚款额度在2000元以下，并处100元至2000元的罚款，由税务机关自行决定。如有错误，税务人员将真诚面对，承认错误，分析原因，并认真反映大多数人可以理解税务机关的知识，并酌情减少罚款。
36.有一种方法可以丢失发票
遗失发票必须遵守规则，只要程序完成，公司的纳税将不会受到影响。如果特殊发票丢失，请与供应商联系以解决该问题。另一方应提供其他发票，并附上发票盖章并加盖公章。如果对方无法提供副本，例如机票，机票等，则对方可以编写特定流程，并且公司的内部批准可以解决该流程。
37.失控的发票是有毒的
通常会开具发票：可以从外部提供公司留下的少量发票，并且可以扣除手续费。毕竟，正常的运营公司如何剩下少量发票？有些人继续成立公司，申请购买发票，然后在任何地方出售发票。这些发票都是真实的发票，但是它们被归类为“失控发票”。虚假列出“失控发票”的成本是逃税，这对公司造成巨大损失。
38.电子商务税未付
目前，中国的电子商务税收法规尚不十分清楚。它正在完善中。根据规定，在线销售商品必须支付增值税。但是，实际上，有少量税款，例如印花税。
39.被“外国”企业取代
中国的外资企业实行税收优惠政策。因此，从内资企业向中外合资，合作企业和其他商业模式的过渡是获得更多减免，免税或延期的好方法。
40.注册“宝地”
在经济特区，沿海经济开发区和经济技术开发区的旧城区以及高科技工业中建立的所有生产，经营，服务型企业和从事高科技发展的企业国家认可的保税区和保税区，可以享受更大的税收优惠。中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定地区从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠。
41.进入特殊行业
可以进入具有免税，减税和退税规定的行业。
42.做开销文章
企业可以适度提高坏账准备的提取比例。坏账准备必须计入管理费用。企业可以尽可能缩短折旧期限，从而增加折旧额。尝试使用加速折旧方法。减少当年利润并少缴所得税。
43.使用时不带“费用”
实际上，许多SME老板考虑如何在运营中分担水，电和燃料成本，并将家庭生活成本，运输成本和各种杂项支出作为产品成本。它经常使用，但这违反国家政策，因此不宜推广。
44.从销售开始
企业可以选择不同的销售结算方式，并根据自己的实际情况，尽可能延迟确认收入。由于金钱的时间价值，延期缴税会给企业带来意想不到的税收节省。
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