我们是小规模的纳税人。在进行会计处理之前，我们已经计提了公司所得税，营业税及附加。我们在中间更改了会计，然后没有应计项目。，现在是2013年，我该如何纠正？——2012年仅作补充说明。
如果尚未结清2012年帐户
借：所得税
借：营业税和附加费
主营业务收入
贷款：应付税费-XX税
（如果已在2012年退房）
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款---- xx税