其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。
如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则主表第32行自动带出的预付款税额将不包括在年度税收结算中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。
1.首先填写预付款表格-“补充信息（4）（减税）”
填写“补充信息（4）（减税表）”：必须在第3行“预收款”中填写建筑服务，房地产销售和租赁房地产的预付税款建筑服务和缴税”“，“第4行”，“出售房地产的税前付款”，“第5行”，“出租房地产的税前付款”；
2.其他地方的预付税款属于“当期已付税款”，可以在报告时从应付税款中扣除
填写“增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）”：以上预付税款反映在第28行的“预付预付税款”中，该税款是根据报告的逻辑关系计算的，不会形成副本交税
扩展配置文件：
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的，税率为27％，应纳税所得额为3不足一万元的，税率为18％；
特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15％。外商投资企业的所得税税率为30％，另加3％的地方所得税。新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业和外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。
填写表格的说明：
1.企业所得税纳税申报单的每月预付款（类别A）
1.此表格适用于通过审计收集方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.来自“实际预付”第2行至第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，该数据是从当月的第一天到当月的最后一天（一季度） ;“金额”列，该数据是从纳税人的1月1日到该季度的最后一天（或一个月）的累计数量。纳税人的当期应交所得税（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿（可退还）所得税”的数据。
2.纳税人“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”第11至14行和“按照税务机关确定的其他方法付款”第16行：纳税人：填写报告表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从每月（每季度）月的第一天到最后一天。
第四，填写报告
该表的结构分为两部分：
1.第一部分是从第1行到第16行，纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写，包括由非居民企业设立的分支机构：实施真正预付款的纳税人应填写第9行；预付上年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应在第11至14行填写；用税务机关认可的其他方法预付税款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部将在第一部分的基础上填写第18至20行；分支将填充第20至22行。
五，填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：纳税人报告由财务会计系统核算的营业收入，而机构，社会组织和私营非企业单位报告由其财务会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：纳税人报告财务会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告根据其财务会计系统计算的成本（费用）。此项为必填项。如果为空，它将自动设置为零。
第4行“总利润”：填写根据会计制度计算的总利润减去往年应弥补的亏损以及非应税和免税收入的余额机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应纳税所得额。
5.第6行“应付所得税”：填写由纳税人计算的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
第7行，“所得税减免金额”：填写当期享受的所得税减免的实际金额，包括减免过渡期的税收优惠，小型和小型利润企业，高科技企业，并经税务机关批准或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：填写累计的预付公司所得税金额，而“当前金额”列未填写。
8.第9行“应缴（可退还）所得税额”：填写根据税法规定计算应予补偿（退还）的预付所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，第9行<0是，请填写0，未填充“当前期间金额”列。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）收入的应税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应税收入计算出的当前应税收入。
按季节划分的预付款公司：12行= 11行×1/4
每月预付费企业：第12行=第11行×1/12
11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。
12.第14行“应付本月（本季度）的所得税”：填写计算得出的当月应付本月（季度）的所得税。第14行=第12行×第13行
13.第16行“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额权威。
5。“总收入”：输入基期总公司和分支机构的总营业收入。1月至6月的基准年是上一年，7月至12月的基准年是上一年（下同）。
6。“工资总额”：填写基期总部和分支机构的工资总额。
7。“总资产”：输入基准期内总部和分支机构的总资产，不包括无形资产。
8。“总计”：填写基期内总部和分支机构的营业收入总额，工资总额和资产总额这三个因素的总和。
9。“分支机构分配的所得税额”：填写当期总公司计算的，由税务机关计算，各分支机构分配的所得税额。
10。“分配比例”：填写企业总部所在地主管税务机关批准的各分支机构的分配比例。以下公式中用于计算分配比例的分支机构仅指需要当场预付的分支机构。
分支机构的分配比率= 0.35×（分支机构的营业收入/分支机构的营业收入的总和）+ 0.35×（分支机构的总工资/分支机构的工资的总和） ）+ 0.30×（分支机构的总资产/每个分支机构的总资产）
11。“分配税额”：填写在其所属期间根据税务机关确定的分配方法计算的所得税额，计算公式如下：
分支机构分配的税额=分支机构分配的所得税额（此说明的第9点）×分支机构所占份额的比例（此说明的第10点）
--------------------------------------------------------------------------------