公司合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意支付更多的税。当有多种纳税方式可供选择时，纳税人可以通过充分利用税法中固有的一系列优惠政策，如税收法律规定的门槛，减税和免税等措施，以最大限度地减轻税负的方式处理金融处理，而不违反税收法。 ，运营，交易。由于不同国家的税法不同，即使在一个国家，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的税收减免也是多样化的。
1，选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济形势制定增税或减税措施，以降低经济波动程度。例如，1993年引入固定资产投资调整税有望抑制投资过热。选择增值税作为生产类型，即购买固定资产不能免税，这不仅有保持财政收入稳定增长的目的，而且还有抑制投资过热的目的。自1999年7月1日起，规定40％符合相关要求购买国产设备进行技术改造投资的企业，可以在购置技术改造设备前一年内抵销新增企业所得税。项目。目的是遏制通货紧缩的趋势。因此，企业应该审查情况，决定投资和选择达到节税的目的。
2，选择投资地点
无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及地区税收优惠和优惠护理税率。 。例如，中国规定，革命基地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新成立的企业经主管税务机关批准后，制定了多项税收优惠政策。
3。根据相关税法，选择投资行业和行业
国家，以支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减免或免征所得税。例如，对于从事农业生产的前期制作，后期制作和后期制作服务的农村工业，有偿技术服务或劳务服务的收入暂时免征所得税。为鼓励技术创新和高新技术产业的发展，国家税务总局和财政部联合发布了税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，并且可以在实际税率超过6％后立即征收。小规模纳税人，是一家生产企业，以6％的税率生产和销售计算机软件，以计算增值税;作为商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税，可以征税。该机构将根据不同的征税开启减税专用发票的减税方法率。企业所得税免征从事技术转让，技术开发业务以及相关技术咨询和技术服务的单位和个人的收入。为社会力量提供资金，包括企业单位，机构，社会组织，个人和个体工商户，为非相关研究机构和高等院校提供资金，以研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额扣除（当年度应纳税所得额不能扣除时，扣除额不能结转）。以“三废”（即废水，废气，废渣）和其他废弃物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收法规给予免税待遇。
4。选择融资方式
根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内的税前支付，而分红只能用于税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷和企业间税收的适度相互融资优于公司自身的资金积累和对社会的融资。
5。选择
1购买固定资产的税收筹划
（1）税法基础
从2009年1月1日起，全国所有地区都将维持现有的增值税税率不变。所有行业的增值税一般纳税人可以扣除新购机械设备中包含的增值税进项税。未划分的部分可以结转到下一个期间继续扣除。但是，汽车，摩托车和游艇不包括在免赔额范围内。
（2）规划思路
由于新购买的机器和设备中包含的增值税进项税可以扣除，公司可以合理地选择购买机器和设备的时间而不影响正常运营。为了尽可能晚地缴纳增值税。
2纳税人的身份确定税务计划
（1）税法基于
增值税一般纳税人销售或进口货物，提供加工，维修和维修服务，税率为一般为17％;销售或进口一些优惠税率商品，税率为13％。小规模增值税纳税人的增值税税率为3％。
（2）规划建议
增值税一般纳税人的优势在于：增值税一般纳税人可以扣除增值税进项税，而增值税小规模纳税人则不能扣除增值税进项税;增值税一般纳税人在销售商品时可以互相开具增值税专用发票，而小规模的增值税纳税人则不能（虽然他们可以申请税务机关开立，但扣除率很低）。
增值税小规模纳税人的优势在于增值税小规模纳税人不能扣除增值税进项税将直接计入产品成本，最终可以起到抵消企业所得税的作用;如果纳税人在未签发增值税专用发票的情况下出售货物，则另一方无需承担增值税产品税的17％或13％的销售价格，因此销售价格相对较低。我们可以通过比较两个纳税人的净现金流来选择纳税人的身份。
结合具体的实际案例分析，为每个人提供以下六种土地增值税计划方法，希望能够帮助大家。
（1）利用税收筹划的关键点
根据“中华人民共和国土地增值税暂行条例”第8条（以下简称“土地增值税暂行条例”）税收“），下列情况之一免征土地增值税：
（1）纳税人构建共同标准住宅销售，增值额不超过扣除项目金额的20％。
（2）需要依法征用和回收的房地产，用于建设国家。
根据“土地增值税暂行条例”第7条，土地增值税按四级累进税率征收：
（1）增值税额不超过扣除项目金额的50％，税率为30％。
（2）增值额超过扣除项目金额的50％，不超过扣除项目金额的100％，税率为40％。
（3）增值额超过扣除项目金额的100％，不超过扣除项目金额的200％，税率为50％。
（4）增值额超过扣除项目金额的200％，税率为60％。
如果公司建造的普通标准房屋销售的增值率处于20％的临界点，则可以通过适当控制销售价格来避免土地增值税。根据“土地增值税暂行条例”第六条，计算增值额的扣除额包括：
（1）购买土地使用权所支付的金额。
（2）开发土地的成本和费用。
（3）新住宅和配套设施的新住房和建筑物的成本，成本或估计价格。
（4）与房地产转让有关的税收。
（5）财政部规定的其他扣除额。
根据“中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则”（以下简称“土地增值税暂行条例实施细则”）第7条的规定，此处的“其他扣除”是为了获得土地使用权而支付的。土地的数量和土地开发成本以及新房和配套设施的成本是20％。
根据“国务院办公厅转发建设部等部门关于维护稳定房价工作的通知”（国班发[2005] 26号），普通标准标准住房是：住宅容积率1.0以上，单个建筑面积低于120平方米，实际成交价格低于同级别土地上房屋平均成交价格的1.2倍。各省，自治区，直辖市应当根据实际情况，制定享受本地区优惠政策的普通住房的具体标准。允许一组建筑面积和价格标准适当浮动，但向上浮动比率不得超过上述标准的20％。
以下是帮助您了解的示例。
例如：房地产开发企业建立一批普通标准房，实现销售收入2500万元。根据税法允许扣除的物品数量为2070万元。该项目的附加值为：2500-2070 = 430（万元）;项目增加值与扣除项目的比例为：430÷2070 = 20.77％。根据税法，土地增值税按30％的税率缴纳：430×30％= 129（万元）。请提出税收筹划计划。
分析：如果公司可以将销售收入减少到2480万元，该项目的增加值为：2480-2070 = 410（万元）;项目增加值与扣除项目的比例为：410÷2070 = 19.81％。增值税率不超过20％，可以免征土地增值税。公司减少销售收入20万元，土地增值税减少129万元，税前利润增加109万元。
（2）利息支付过程中的税收筹划
房地产开发公司往往需要使用大量贷款，其中涉及利息支出，并扣除利息支出，中国的税法规定了一些限制。 “中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则”第7条规定：“财务费用中的权益费用，可以按照以下方式计算和分配：