以前年度损益企业所得税-以前年度损益计提的企业所得税

提问时间:2020-05-01 00:36
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admin 2020-05-01 00:36
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以前年度损益调整 企业所得税

借款:上年度损益调整数-1

贷款:应付税款-应付所得税款-1

借:利润分配-未分配利润-1

贷款:上一年的损益调整率-1

您的表达不甚了解,仅供参考。

以前年度损益调整在企业所得税年度纳税申报表里怎么体现?

关于以前年度损益调整涉及的所得税问题

中华人民共和国税收征收管理法

第52条纳税人或扣缴义务人因税务机关的责任未能缴纳或少付税款的,税务机关可以要求纳税人或扣缴义务人在三年内补缴税款。,但不收取任何滞纳金。

,并且您的增值税发票都开具了13%的发票,而对方的扣除额则根据13%扣除了。如果您在这方面缴税,则不得按销售额的4%缴税,因为如果根据4%的补发款项,您尚未发行17%的增值税票。 4%的差额等于双重征税(我了解相同的商品应分别征税两次,分别为13%和4%)

以上是个人观点。

但是对于您的情况,应按以下方式处理:

这需要与税务局沟通,以了解我们是否可以补足尽可能少的税款。

应付税款-增值税检查和调整x

借入税费-企业所得税y

上一年度的损益调整贷款(所得税费用)y

y = 50 * 25%= 1,250万

扣除5个纳税年后未弥补的损失为341.8803-50 = 29188.03万,如果预期的公司利润可以弥补这一损失,则与递延所得税相关的条目如下

递延所得税资产z

贷款上一年的损益调整(所得税费用)z

z =(x-50)* 25%25%是您公司的适用所得税率,结果约为729.7701万元

调整未分配利润中的结转盈亏

借入未分配利润p

上一年度的损益调整贷款p

p是上一年的损益调整余额

以上是我认为的处理方法。如果是主题,请按照上述处理。如果存在实际问题,建议先与税务局联系,然后再处理,因为这应该构成税收的一部分。。

以前年度损益调整 在企业所得税年报中如何填列