只需返回并处理
借：上一年的损益调整
贷款：应纳税企业所得税
同时
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整红字。
在这种情况下，您现在不需要进行冲销。该年度的所得税预付款已经支付。您必须等到明年的所得税结算后才能进行调整并退还超额所得税。
如果尚未提前付款，您可以简单地冲掉红色字母或在本月少提及。