以前年度没有申报企业所得税-以前年度没有计提企业所得税

提问时间:2020-05-01 00:34
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admin 2020-05-01 00:34
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以往年度企业所得税没有计提违反税法吗

正常付款吗?如果仅仅是您没有正常付款,那将影响您的利润,应该没有大的问题。我个人认为您应该缴税,否则税就早已归您所有,您将被罚款。

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理

1.实施会计准则或企业会计制度:

应计,

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交,

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

第二,实施小型企业会计准则:

上交,

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷款:过去应付的税款和费用企业应付税款

上年末没有计提企业所得税,今年交款后,报表已经提交了,会不会影响汇算清缴

将不会

首先,结算和付款是基于利润表提供的总会计利润。经过一系列的税收调整后,得出应缴纳的企业所得税额,然后根据适用的税率计算应纳税额。公司所得税为利润总额后,没有影响。

其次,即使所申报的应纳税额不是账面应计的,而是根据税务局发布的税务结算报告的应纳税额来支付的,也没有问题。仅需计算2018年支付的税款输入2019年的当期所得税费用就足够了。也就是说,如果2018年的企业所得税预付款为100万,并且2018年的清算报告于2019年4月5日发布,而2018年的应纳税额为130万,那么2019年将只支付30万帐户处理如下:

借款:所得税费用130

贷款:应交税金130