正常付款吗?如果仅仅是您没有正常付款,那将影响您的利润,应该没有大的问题。我个人认为您应该缴税,否则税就早已归您所有,您将被罚款。
1.实施会计准则或企业会计制度:
应计,
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
上交,
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
结转,
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
第二,实施小型企业会计准则:
贷款:过去应付的税款和费用企业应付税款
将不会
首先,结算和付款是基于利润表提供的总会计利润。经过一系列的税收调整后,得出应缴纳的企业所得税额,然后根据适用的税率计算应纳税额。公司所得税为利润总额后,没有影响。
其次,即使所申报的应纳税额不是账面应计的,而是根据税务局发布的税务结算报告的应纳税额来支付的,也没有问题。仅需计算2018年支付的税款输入2019年的当期所得税费用就足够了。也就是说,如果2018年的企业所得税预付款为100万,并且2018年的清算报告于2019年4月5日发布,而2018年的应纳税额为130万,那么2019年将只支付30万帐户处理如下:
借款:所得税费用130
贷款:应交税金130