国庆节结束后，2019年将开始倒计时。
差不多要搓手，等待年终奖！
对于人力资源和财务而言，是时候在年末审查和计算年终奖，以避免年终奖的个人所得税陷阱...
自财税[2018] 164号文件出台以来，纳税人获得了全年的一次性奖金收入，也就是说，年终奖的纳税计算方法也有不同的选择：
1.年终奖和薪金结合起来以根据综合收入缴税
2.根据一年的综合所得税税率表，使用一年奖金法，未计入当年的综合收益，确定税率和快速扣除额，并分别计算和缴纳各项税款。
关于年终奖的计划，合并综合收入是否具有成本效益？如果要合并，应加薪多少，另加税多少？
例如：
作为公司的人力资源部，您能否更多地考虑如何让更多的员工唾手可得，并为公司实现双赢局面而少缴税款？
在这种情况下，必须完成年度奖励计划。该公司的人力资源部门应该仔细研究并提高其价值〜
1.学会避免工资率的临界点
公司在向员工发放年终奖时，应注意一些减税点，以减少员工的纳税支出，否则很可能由于每年多支付几美元而最终奖励奖金，最终奖金将减少几倍百万。
2.合理分配年薪和年终奖金
在计划今年的年终奖的过程中，您可以尝试在员工最近的总薪资保持不变的情况下更改薪金和年终奖的比率，并选择最佳计划。
3.服务纳税人管家年终奖的计划
薪金税管理器将根据输入或导入的年终奖金数据自动计算年终奖金的税额和实际金额，而无需手动逐一计算或计算错误。
同时，它还可以帮助您在年终奖和薪水之间合理分配员工的总收入。在[年终奖励计划]的计划结果中，年度应税收入，预计划/之后，可以预测全年的年度奖金，正常工资，个人税和总税收节省，因此您可以轻松地找到年终奖金的最佳比率，并最大程度地减少个人纳税额。
请注意，从2019年开始，新的个人所得税法将工资收入，劳动报酬收入，手稿报酬收入和特许权使用费收入合并为综合收入，以每年计算个人所得税和年终奖可以单独选择税收计算。
每个人的收入水平每年都不同。不可能有统一的计划方法。这要求人力资源员工分别计算并计划年终奖。这不仅是大量的工作，错误的计算很常见。
Servo Pay Tax Manager可以为您提供最佳的年终奖金税收计算方案和最佳的年度收入分配方案，这样您就可以避免陷入年终奖金的个人所得税陷阱。
2019年如何进行企业税收筹划？如何合理节税？今天，我将向您展示一点税。
税收筹划也称为税收筹划和税收节省。它是指为企业的生产，经营，投资和财富管理等经济活动设计的与税收有关的事项，以在不违反纳税人或纳税人违反国家法律法规的前提下，最大化企业的价值。税务专家的帮助以及运作程序。
企业进行税收筹划的目的是节省税收，而节约税收必须遵循基本前提，税收筹划必须合法。合法的节税是税收筹划的外部特征，也是税收筹划活动的本质。
2019年中小企业的税收计划如何？
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的税收优惠区中注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。在这里注册企业到税务抑郁症的税点合作，即可享受2.2％的个人所得税！免征企业所得税！
税点：征税案例
让我们看一个案例：
案件：
Wang是律师，没有成立公司。 2018年2月，他成立了一家有限公司（一般纳税人），然后开始营业。到2018年6月为止，他已开具1000万发票在此期间，花费了约300万元人民币的办公费用。让我们计算一下王总要支付多少税？（税率为10％；保留两位数）
支付的增值税：1000 /（1 + 6％）* 6％= 5660万
附加费：56.60 * 5％= 28,300
企业所得税：（1000-300-2.83-56.6）* 25％= 16.10425百万
个人所得税（股东股息）：（1000-56.6-2.83-300-160.1425）* 20％= 965,000
总税项：56.6 + 2.83 + 160.1425 + 96.0855 = 31,565.8万
利润：1000-300-56.60-2.83-160.1425-96.0855 = 384,342千
由此可以看出，虽然扣除了一些费用，但仍需缴税3156.58万元，与利润接近，仅为68684万元。由此可见，综合税率达到：315.658 / 1000 = 31.57％，我们的税收筹划可以节省多少？
企业所得税：个人/合伙企业无需缴税
个人所得税：1000 /（1 + 6％）* 10％* 35％-6.55 = 2647万
税收优惠：56.6 * 12％= 6792万
总税项：56.60 + 2.83 + 26.47-6.792 = 7910.8万
利润：1000-300-79.108 = 6208.92万
来自我们的税收计划
节省：315.658-79.108 = 23655万（{}}的节税率高达236.55 / 315.658 = 74.94％
这表明税收筹划是现代企业获得最大经济利益的手段之一。欢迎大家前来了解税收筹划！
推荐文章：1. 2019年公司所得税，增值税和个人所得税税率纲要
2.什么是有效的财政和税收风险控制系统？
3.增值税节税计划
就个人税而言，仍然有很多优惠政策，但是我们大多数财务人员尚未收集和使用这些优惠政策，更不用说根据这些政策进行计划了。然后，我们为每个人整理了以下5个实用的计划提示，以供参考。
一。挪用餐费转为员工食堂资助金
曾经有一段时间使用“月饼税”一词。它的实质实际上是指为月饼向员工纳税的问题。有人研究了税法，发现以下五个步骤可以防止中秋节期间月饼交税：
1公司建立了一个食堂；
2自助餐厅购买月饼作为原材料；
在自助餐厅享用3个月饼午餐；
4每个人都收到月饼；
5食堂必须解散。
在这种情况下，每个人都不需为月饼缴税。实际上，这只是一种嘲笑，意味着要提醒每个人今后中秋节将送月饼，元宵节，农历新年，春节将提供食品补贴，甚至补贴饭菜等等。这样，个人可以避税，企业也可以减少工资基础，减轻社会保障负担。这将实现个人和企业的双赢局面。
当然，在这里我们应该注意分配给自助餐厅的资金每个月应该不相同，每个月应该有差异，并且每个人的帐户上应该有多少钱也没有明显的说明。 。例如，我们在实践中遇到过一家公司向自助餐厅分配资金的情况，该账户清楚地记录了每人300元，总计**元。税务部门在核对账户时将支出确定为福利费，要求企业缴纳附加税并缴纳滞纳金。
其次，将通讯补贴转换为合理的费用
关于个人从公司获得的通讯补贴，国税发[1999] 58号规定，从个人获得的通讯补贴收入中扣除某些标准后，对“工资和薪金”项目征收个人所得税。 。目前，我们大多数企业向员工支付通讯补贴，作为其工资的一部分。当然，这样做没有问题。标准中的部分也可以从每种税中扣除（扣除标准因地而异），但工资基础将增加，社会保障和残疾福利的负担将增加。
最好改变主意。例如，通讯补贴不再以现金发行，而是由公司为所有人支付电话费。有人问这时候，我的手机号码是我的个人帐户名，我不想更改它。公司可以为公司支付的电话费付账单吗？
谁拒绝？在安徽省国家税务总局网站上可以找到这个问题的答案。
因此，我们可以看到这种方法是可行的。该企业已获得一张特殊发票。 1.可以扣除输入。 2.减少社保缴费基数。如果有节省电话费和捐赠手机的活动，每个人都可以免费获得一个。手机，多么大的好处！商业与个人双赢，为什么不呢？
三，将交通补贴转化为合理的费用
每个省对个人所得税之前的交通补贴扣除额都有不同的标准。以陕西为例，陕西税法文件陕财税[2015] 10号规定的最高税前扣除标准为1690元（高管人员），最低为650元（普通人员）。听起来不错。当然，可以在征税和征税之前扣除相同的问题，但它仍将增加社会保障和伤残保险的基础，并且企业税负将增加。
的另一个想法：
方法1：私家车
个人和公司签署私家车公共协议，假设每月租金为10,000元人民币。个人去税务局开具发票时，首先免征增值税和附加费；二，个人所得税可以核实为1％;第三，可以向公司偿还加油费，停车费以及私家车和公共车辆的一些维修费。
当然，有些公司已同意在私家车公共协议中不得出租使用，但公司会偿还加油费，停车费和维修费，因此它们不必缴税。
方法2：以公司的名义购买汽车
如果车辆以公司的名义，如果车辆购置费，加油费，停车费，维修费，保险费等可以获取增值税专用发票，则可以抵扣进项税。此外，这些费用可以在公司所得税前支出。而且，所有费用都与工资无关，有效地避免了个人所得税，减轻了企业所得税负担。
如果有人担心要离开车辆怎么办？我们知道车辆的最小折旧期为4年，因此公司将车辆折旧4年后，如果个人要离开公司，公司可以以非常低的价格将车辆“出售”给个人，可以忽略。不计；如果个人不离开，最好继续向公司报销各种费用。
第四，外国人员的收入被转换为免税待遇
1994年的第20号税收文件规定，许多外国人补贴只要获得机票的报销，就可以免税，例如家庭参观费，国内外旅行补贴，住房补贴，膳食补贴，语言培训费。 ，以及儿童教育费用。，搬家费，洗衣费等，很多物品都可以用机票退还税款。因此，应尽可能报销外国人员的工资收入，并应低估工资。
此外，外国人员从外商投资企业获得的股息免征个人所得税；由合格的外国专家获得的工资薪金免征个人所得税。
五，将卫生保健费用补贴到健康检查中
许多公司都向员工提供医疗保健补贴，因此，如果将医疗保健补贴包括在工资和薪金中，则需要缴税。如果公司为员工提供免费的健康检查，则最好每六个月进行一次。无需纳税。
以上是使用税收优惠政策有效减少或避免个人税收的几种实用方法，供您参考。