应退的企业所得税调账-应退的企业所得税如何列报

提问时间:2020-05-01 00:16
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admin 2020-05-01 00:16
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汇算清缴后,退回企业的企业所得税款怎么做账?

应计额:

结转:

税务局退税后,应进行以下帐户处理:

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整

结转上一年的损益调整帐户:

借:上一年的损益调整

贷款:未分配利润

退回的企业所得税如何做会计分录

1.如果退休者是同一年

借:银行存款

贷款:所得税费用

其次,如果退款来自上一年

1.收到退税

借款::银行存款

贷款:应付税款-应付所得税。

2.继续前进

借:应交所得税-应交所得税

贷款:上一年的损益调整

同时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

收到上年度企业所得税退税,应如何调整报表?

收到上一年的企业所得税退税后,对报表的调整和科目输入如下:

1.当收到上一年的退税款时

借:银行存款

贷款:以前根据年度损益进行了调整

2.结转时

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

注意:

不管使用哪种方法进行记录,都已知会调整资产负债表中货币资金和未分配利润项目的“早期起始编号”,即货币货币基金的“早期起始编号”和未分配利润项目所有的钱都加了,所以资产负债表是平坦的。