产生时：
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税上交
时：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税
从目前的情况来看，公司仍然处于亏损状态。
所得税的会计预付款为：
在应付税款的借方：
在第三季度，公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。