月季度企业所得税纳税申报表-月季度企业所得税表

提问时间:2020-04-30 11:51
共1个精选答案
admin 2020-04-30 11:51
最佳答案

企业所得税季度纳税申报表

中华人民共和国企业所得税核定征收申报表

企业所得税纳税申报表(适用于经批准的征收企业)

纳税期:月至年月

纳税人识别码

金额单位:人民币(列在角落)

纳税人姓名

纳税申报栏

项目行时间本期累计数

总收入

1

费用

2

的应税收入率

3

应纳税所得额

4

适用税率

5

应付所得税金额(4×5)

6

减少:实际的预付所得税金额

7

需缴纳的所得税金额(已退款)(8 = 6-7)

8

纳税人公章:

经理(签名):

受让人:

接受日期:年月日

声明日期:年月日

主管税务机关接受以下特殊印章:

企业所得税纳税申报表(适用于经批准的征收企业)

1.纳税人在按季度(每月)报告公司所得税时,应按照批准的征收方法(包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法)缴纳公司所得税,使用此表格。年度基准。

第二,具体项目描述

,第1行“总收入”:填写当期获得的每种收入的总额。(按总收入核定应纳税所得额的纳税人)

2.第2行“费用和支出”:填写当期包括的费用和支出总额。(纳税人根据成本费用核算应纳税所得额的,填写报告)

3.第3行“应税所得率”:填写主管税务机关批准的应税所得率。

,第4行:“应税收入”:

(1)对于根据总收入批准应税收入率的纳税人,计算公式为:应税收入=总收入×应税收入率。

(2)对于根据成本批准应纳税所得额的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=成本费用支出÷(1-应纳税所得额)×应纳税所得额

5.第5行“适用税率”:根据第4行中“应纳税所得额”的金额或所得税政策中指定的适用税率确定的适用税率。

6.第7行“实际预付所得税金额”:填写当年的累计预付公司所得税金额。

7.实施应纳税所得额验证的纳税人可以填写第6行,第7行和第8行。其中,第六行填写了主管税务机关批准的当期累计应纳税额。