相关项目填写说明
（1）表面项目
该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。实施企业会计标准，小企业会计标准，企业会计系统和子行业会计系统的纳税人直接从损益表中获取数据；实行公共机构会计准则的纳税人从收入和支出表中获取数据；并实施非营利组织会计该系统的纳税人数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，将根据该表中的内容进行分析和报告。
2.“应税收入的计算”和“应税收入的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。
（2）行描述
第1-13行是参照企业会计准则的利润表准备的。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据纳税人的相关会计科目完成报告。纳税人在其他会计科目中的会计处理不得重复。
7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。本行根据企业的“资产减值损失”帐户报告该金额。遵守其他会计准则并填写报告。
8.第8行“公允价值变动收益”：填写分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或初始确认时的负债），直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）以及应包括使用公允价值模型计量的投资房地产，衍生工具和对冲业务在当前期间。损益的损益。银行根据公司“公允价值变动损益”帐户的金额进行报告。（损失以“-”列出）
9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的投资，以确认产生的损益。根据企业“投资收益”帐户的金额计算并报告；执行业务单位会计准则的纳税人应根据“其他收入”帐户中的投资收入额（损失在“-”中列出）进行报告，分析和报告。遵守其他会计准则并填写报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。根据以上各项计算并填写。
19.第19行“税收调整后的收入”：填写纳税人在调整税收，税收优惠和海外收入计算后的收入。
23.第23行“应税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。该银行不能为负。在此表的第19行或按上述各行的顺序计算结果。该行是负数，银行的金额用零填充。
24.第24行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。
28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。
31.第31行“实际应缴所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表格的第28 + 29-30行。
32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门为某项业务预缴（征税）的所得税额，应向该项目所在地的主管税务机关预缴的所得税额。位于。
33.第33行“应付所得税金额（已退还）”：填写当期纳税人应缴纳的所得税额（已退还）。该金额等于此表的31-32行。
37。第37行“本年度以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人在上一个纳税年度已经结清并支付了多缴税款的所得税额，但尚未处理退税并支付了该税款年。
38。第38行“上一年存储在库房中的未付收入金额”：填写本纳税年度纳税人存储的未付所得税。
其次，表格与表格之间的关系
（1）表中的关系
1.第10行=第1-2-3-4-5-6-7行+ 8 + 9。
2.第13行=第10 + 11-12行。
3.第19行= 13-14 + 15-16-17 + 18。
4.第23行=第19-20-21-22行。
5.第25行=第23×24行。
6.第28行=第25-26-27行。
7.第31行=第28行+ 29-30。
8.第33行=第31-32行。
（2）表之间的关系
所得税主表附表
中华人民共和国企业所得税年报（A类）
纳税期：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□单位（元）
纳税人姓名：
类别订单项金额
总利润的计算1 I.营业收入（填写表1）
2减：运营成本（填写表2）
3营业税金及附加
4销售费用（填写表2）
5项管理费用（表2中填写）
6财务费用（填写表2）
7资产减值损失
8以上：公允价值变动收益
9投资收益
10 2.营业利润（1-2-3-4-5-6-7 + 8 + 9）
11加：营业外收入（填写表1）
12减：营业外支出（填写表2）
13 3.总利润（10 + 11-12）
计算应纳税所得额14加：税收调整额的增加（表3中的填充）
15减：减少税收调整额（表3中的填充）
16其中：非应税收入
17免税收入
18收入减少
19减税和免税项目的收益
20额外扣减
21扣除应税收入
加22：海外应税收入以弥补国内损失
23税后调整后的收入（13 + 14-15-19-21 + 22）
24减：弥补上一年的损失（填写表4）
25应纳税所得额（23-24）
计算应纳税额26税率（25％）
27应付所得税（25×26）
28减：所得税减免额（填写表5）
29减：所得税抵免额（表5）
30应付税款（27-28-29）
31加：海外收入应缴纳的所得税（表6中填写）
32减：针对海外收入的所得税抵免（填写表6）
33实际应交所得税（30 + 31-32）
34减：今年已支付的累计实际所得税
35其中：收集纳税总部以分享预付的税款
36汇总总部的财政调整库预先支付的税款
37汇总总部所属分支机构所缴纳的预付税款额
37-1其中：本市分支机构在本市总部所占的预付税款额
38合并税（母子系统）成员公司的预付款比率
39在现场预付合并纳税人的地方所得税
40今年应缴纳（退还）的所得税额（33-34）
补充信息41往年多缴的所得税额今年已扣除
42上一年应缴未缴所得税
企业所得税的年度纳税申报表的年度1（1）：
收入证明
订单项的金额
1 1.销售（业务）总收入（2 + 13）
2（1）总营业收入（3 + 8）
3 1.主要业务收入（4 ＋ 5 ＋ 6 ＋ 7）
4（1）商品销售
5（2）提供劳务
6（3）资产使用权的转让
7（4）施工合同
8 2.其他业务收入（9 ＋ 10 ＋ 11 ＋ 12）
9（1）重大销售收入
10（2）来自采购代理销售的费用收入
11（3）包装材料租赁收入
12（4）其他
13（2）视为销售收入（14 + 15 + 16）
14 1.非货币交易被视为销售收入
15 2.货物，财产和劳务被视为销售收入
16 3.其他视作销售收入
17 2.营业外收入（18 + 19 + 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26）
18 1.固定资产交易利润
19 2.处置固定资产净收益
20 3.非货币资产交易收入
21 4.无形资产销售收入
22 5.罚款净收入
23 6.债务重组收入
24 7.政府补贴收入
25 8.捐款收入
26 9.其他
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）：
费用表
订单项金额
1 1.销售（业务）总成本（2 + 7 + 12）
2（1）主营业务成本（3 + 4 + 5 + 6）
3 1.销货成本
4 2.提供劳动力的成本
5 3.转让使用权的成本
6 4.施工合同成本
7（2）其他业务成本（8 + 9 + 10 + 11）
8 1.出售材料的成本
9 2.采购代理商的销售费用
10 3.包装材料的租金
11 4.其他
12（3）视为销售成本（13 + 14 + 15）
13 1.非货币交易被视为销售成本
14 2.货物，财产和劳动力被视为销售成本
15 3.将其他视为销售成本
16 2.营业外支出（17 ＋ 18 ＋……＋ 24）
17 1.固定资产损失
18 2.固定资产损失净处置
19 3.无形资产出售损失
20 4.债务重组损失
21 5.罚款支出
22 6.极端损失
23 7.捐款支出
24 8.其他
25 III。期间费用（26 + 27 + 28）
26 1.销售（运营）费用
27 2.管理费用
28 3.财务费用
企业所得税年度第三次纳税申报表：
纳税调整时间表
订单项物料帐户
金额税额增额减额
1 2 3 4
1 1.收入调整项* *
二十一。视同销售收入（填写表格1）* * *
＃3 2。接受捐赠收入* *
4 3。销售折扣和不符合税收法规的折扣*
* 5 4。未按权责发生制原则确认收入
* 6 5。长期股权投资采用权益法核算，以调整初始投资成本并确认收益。
7 6。采用权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益* *
* 8 7。特殊重组
* 9 8。一般重组
* 10 9。公允价值变动净收入（填写表7）* *
11 10。政府补助确认为递延收益
12 11。海外应税收入（填写表6）* *
13 12。不允许扣除的海外投资损失* * *
14 13。非应税收入（填写第一个表格[3]）* * *
15 14。免税收入（填写表5）* * *
16 15。减少收入（填写第五种形式）* * *
17 16。减免税项目的收入（填写表5）* * *
18 17。可抵扣应纳税所得额（填写表5）* * *
19 18。其他
20秒，扣除调整项* *
21 1。视为销售成本（填写第二个表格）* * *
22 2。薪金及薪金支出
23 3。员工福利费
24 4。员工教育支出
25 5。联盟支出
26 6。商务招待费*
27 7。广告费用和业务推广费用（填写表格八）* *
28 8。捐款支出*
29 9。利息花费
30 10。住房公积金*
31 11。罚款，罚款和没收财产的损失* *
32 12。滞纳金* *
33 13。赞助支出* *
34 14。各种基本的社会保障缴款
35 15。补充养老保险，补充医疗保险
36 16。本期确认的财务费用与未实现融资收益有关
37 17。与收入无关的费用* *
38 18。非应税收入用于支出费用* *
39 19。附加扣除（填写第五种形式）* * *
40 20。其他
41 3.资产调整项* *
42 1。财产损失
43 2。固定资产折旧（附表九）* *
44 3。生产性生物资产折旧（附表九）* *
45 4。长期递延费用的摊销（附表九）* *
46 5。无形资产摊销（填写表九）* *
47 6。投资转让和处置收入（填写附件十一）* *
48 7.油气勘探投资（填写表IX）* *
49 8.油气开发投资（填写表IX）* *
50 9。其他* *
51 IV.。储备金调整项目（填写第十份表格）* *
52五，房地产企业预售收入计算的估计利润* *
53 VI。特殊税收调整以调整应纳税所得额* * *
54七个，其他* *
55他计* *
企业所得税的年度纳税申报表第4号：
公司所得税明细表
行项目项目年度损益合并的离散型企业转入可收回损失金额当前可收回收入金额上一年的损失补偿金额本年度上年实际收回的当年上一年度损失金额可以在下一年结转
前四名
前三年前两年前一年总计
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1第一年*
2第二年*
3第三年* *
4第四年* * *
5第五年* * * *
6今年* * * * *
7可在未来几年结转的总亏损
企业所得税年度八号纳税申报表
广告费和业务推广费跨年度税收调整表
1今年的广告和业务推广费用
2其中：不允许扣除的广告费和业务推广费
3今年的合格广告和业务促销费用（1-2）
4通过减去今年的广告费用和业务促销费用的上限计算出的销售（业务）收入
5税项要求的扣除率
6今年的广告和业务促销费用扣除上限（4×5）
7今年对广告和业务促销费用的税收调整（3≤6，银行= 2行； 3> 6，银行= 1-6）
8今年结转后的年度扣除额（3> 6，我们的银行= 3-6；3≤6，我们的银行= 0）
加上9：上一年的累计结转扣除额
减10：上一年的结转额减去今年的结转额
11累计结转后的扣减（8 + 9-10）
企业所得税年度报税表9：
资产折旧和摊销税调整时间表
线型资产资产原值折旧及摊销期本期折旧及摊销额税额调整额上年税额调整的增加
税收科目金额税收基础会计税会计税
1 2 3 4 5 6 7 8
1 1.固定资产（2 + 3 + 4 + 5 + 6）* *
2 1.房屋和建筑物
3 2.飞机，火车，轮船，机械，机械和其他生产设备
4 3.与生产和经营有关的器具，工具和家具
5 4.飞机，火车和轮船以外的运输工具
6 5.电子设备
7 2.生产性生物资产（8 + 9）* *
8 1.林木
9 2.动物
10 3.长期递延费用（11 + 12 + 13 + 14）* *
11 1.已完全折旧的固定资产的重建支出
12 2.租赁固定资产的重建支出
13 3.固定资产大修费用
14 4.其他长期待摊费用
15 4.无形资产
15-1其中：研发活动形成的无形资产
16五，油气勘探投资
17 6.油气开发投资
总计18（1 + 7 + 10 + 15 + 16 + 17）* *
附表3“税收调整项目清单”说明
1.适用范围
此表格适用于需要接受审核的公司所得税居民纳税人的申报。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》第21条：“在计算应纳税所得额时，企业的财务和会计处理方法与税法和行政法规的规定不符，并且应遵守税法按照行政法规计算。 “如果纳税人按照会计制度进行的会计核算与税收规定不一致，则纳税人应调整并增加项目金额。
3.填写相关项目的说明
此表中的税收调整项基于“收入项”，“扣除项”，“资产调整项”，“准备金调整项”，“房地产企业预售收入估算的利润”， “其他填写并归纳“六大类”，计算出税收调整总额“调整金额”和“调整金额”。在
数据列中，有四列：“帐户金额”，“税额”，“调整额”和“调整额”。“帐户金额”是指在计算主报表中的“利润总额”时，根据会计核算得出的纳税人利润总额。“税额”是指纳税人在计算主表“应纳税所得额”时根据税法规定计入应税所得的项目额。
“收入调整项”：从“税额”中减去“帐户额”后的余额为正，并在“调整后的增加额”中报告。如果余额为负，则在“调整后的减少额”中报告。除第4行上的“ 3.销售折扣和不符合税法的折扣”外，它们均按照“扣除调整项”规则进行处理。
“扣减调整项”，“资产调整项”：从“帐户金额”中减去“税额”后的余额为正，并填写“调整后的金额”。如果余额为负，请更改它绝对值以“减少量”报告。
“其他”填写其他项目的“调整后的金额”和“调整后的金额”。
采用根据分配比例计算支出项目的方法的公共机构，社会组织和私人非企业单位的纳税人，必须按照《报告》的规定报告“调整后的金额”和“调整后的金额”。分摊的金额。
未填写此表格中带有*的列。
（1）收入调整项
1.第1行“ I.收入调整项”：填写收入调整项从第2行到第19行的总计。没有报告第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
2.第2行“ 1.视为销售收入”：填写未在会计中记为销售的收入，但应作为企业所得税征税。
（1）机构，社会组织和私人非企业单位分析并填写“调整后的增加额”的第三列。
（2）金融企业“调整金额”的第三列摘自附表1（2）“金融企业收入明细表”的第38行。
（3）其他企业第三栏中的“调整后的增加额”取自附表1（1）中“收入表”的第13行。
（4）未填写第1列“帐户金额”，第2列“税额”和第4列“减少额”。
3.第3行，“ 2。接受捐赠收入”：第2栏“税收金额”报告了实行公司会计制度以接受捐赠的纳税人的收入，这些捐赠应包括在资本准备金会计中以进行税收调整。第3列中的“调整金额”等于第2列中的“税额”。未填写第1列“帐户金额”和第4列“减少金额”。
5.第5行“ 4.未按应计基础确认的收入”：填写应计基础上在会计中确认的收入和在纳税计算中基于实现收支系统确认的收入，如分期付款从商品销售中获得的销售收入的确认，税收法规，在实现收支系统时确认的收入，期限超过12个月的收入，利息收入，租金收入以及其他公司财务会计方法与税收法规不一致项目数据中因税收调整而引起的时差。
第1栏“帐户金额”报告通过会计确认的收入；第2栏“税额”报告了根据税法规定确认的应税收入或可抵扣收入；第3栏“报告增加的金额”根据会计和税收法规确认的应纳税暂时性差异；在第4栏“减少额”中填入了根据会计和税收法规确认的可抵扣暂时性差异。
6.第6行“ 5。长期股权投资到初始投资成本调整和权益法确认收益的核算”：第四栏“减少额”取自附表11“股权投资（亏损）明细”“权益表”第5栏中“总计”行的绝对值，来自“权益法计算初始投资成本调整”。未填写第1列“帐户金额”，第2列“税额”和第3列“调整额”。
7.第7行“ 6.使用权益法核算的长期股权投资在持有期间的投资损益”：根据附表XI的第3栏“调整后的金额”和第4栏“调整后的金额”对“股权投资收益（亏损）明细表”进行分析并填写。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
8.第8行“ 7.特殊重组”：如果在同一控制下的企业的会计核算和税收重组与税收法规不一致，请填写应调整的税收金额。
第1栏“帐户金额”报告了会计帐面金额；第2栏“税额”报告了税款要求的收入额；第3栏“增加金额”报告了根据税法规定应纳税调整额的增加量;第4栏“减少金额”按照税法规定填写应纳税调整减少额。
9.第9行“ 8.总体重组”：如果在同一控制下的企业合并的财务会计处理方法与税法规定不一致，请填写应调整税额调整数据。
10.第10行“ 9.公允价值变动的净收入”：第3列“增加金额”或第4列“减少金额”来自附表7“以公允价值计量资产的税收调整表”》第10栏“总计”，第5栏“税收调整额（减税以“一”表示）”。当附表7第五栏中“税款调整”的第10行中的“总计”数字为正时，附表10第“公允价值变动净收入”的第3行中的“已调整金额” 3是从第10行第5列；当它是负数时，附表3第10行第4列中的“减少量”取自附表7第5行第5行中的负数的绝对值。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
11.第11行“ 10.确认为递延收入的政府补助”：填写除非应税收入和免税收入之外的其他政府补助的纳税人收据，这些其他政府补助不受税收法规的约束，在会计中递延收入，税收规定应包括在应纳税所得额数据中，由企业所得税征收的应调整税收数据。
12.第12行“ 11.海外应纳税所得额”：第四列“减少额”取自“海外所得税扣除额计算时间表”第二列中的“海外收入”总行附表6。未填写第1列“帐户金额”，第2列“税额”和第3列“调整额”。
13.第13行“ 12.不允许扣除的海外投资损失”：第3栏“增加金额”用于报告除合并，注销和法律清算外的海外投资损失。未填写第1列“帐户金额”，第2列“税额”和第4列“减少额”。“税额”填写税法允许的员工教育费用，该额小于或等于第22行“工资和薪金支出”第二栏中的“税额”×2.5％国务院财政税务部门另有规定的；第1列≥第2列，第1列和第2列之间的差被填充到库“调整后的增加量”的第3列中，如果该行的第1列＜第2列，则第3列不被填充;第4栏“减免金额”报告为继续实施“工作效率链接”的公司的应税减免金额。
6.第25行“ 5.工会支出”：第一列“帐户金额”填写了公司的工会支出，这些支出包含在“应付职工薪酬”中，并直接包含在成本和费用中；第二栏“税额”“上报税收法规所允许的工会经费，金额等于第22行的“薪金和工资支出”第2栏“纳税额”×2％减去工会经费，而未使用工会的专项资金余额，如银行1列≥第二列，将第一列与第二列之间的差值填入库的“调整增加量”的第三列中，如果库的第一列＜第二列，则不填充第三列；第四栏“减少额”应报告为继续实施工作效率环节的企业的应税减少额。
7.第26行，“ 6。商务招待费用”：第1栏“帐户金额”填写企业产生的商务招待费用；比较后即填写第2栏“税额”“银行第1栏×60％”和“附表1（1）”收入表“第1行×5‰”或“附表1（2）”金融企业收入表“第（1 + 38）行×5‰“或”主表的第一行×5‰”中较小的那个，填入库的第二列；如果库的第一列≥第二列，则该行的第一列减去第二列余额填入银行第三栏“调整后的金额”；第四栏，“调整金额”未填写。
8.第27行，“ 7。广告费用和业务促销费用”：第三栏“调整金额”取自附表8“广告费和业务促销费用年度税收调整表”的第七行。“当年广告和业务促销费用的调整额”，第四列“减少额”取自“上一年度的年度扣除额本年度的扣除额”第十行营业额”。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
9.第28行“ 8.捐赠费用”：第1栏“帐户金额”填写企业实际进行的所有捐赠。第2栏“税额”填写了可以根据税法规定在税前扣除的捐款限额；如果Bank的第一列≥第2列，则第一列和第二列之间的差异将填充到Bank的第三列中“金额”，如果库的第一列小于第二列，则第三列不填充；第四列“减少金额”未填写。
10.第29行，“ 9。利息费用”：第1栏“帐户金额”报告了公司从非金融企业借入的利息费用，并计入财务费用；第2栏“税额”报告企业金融企业借款金额，按照同期金融企业同类型贷款利率计算。纳税人从关联方借款符合信贷投资和股权投资比例的税收规定的，按照同类贷款利率计算并报告。;如果存储库的第一列≥第二列，则将第一列和第二列之间的差填充到存储库“已调整金额”的第三列中，如果存储库的第一列＜第二列，则第二列列减少转到第1列中的差异，然后在银行的第4列中填写“减少额”。
11.第30行“ 10.住房公积金”：第1栏“帐户金额”填写纳税年度实际发生的住房公积金；第2栏“税额”填写了税前允许的扣除额住房公积金；如果存储库的第一列≥第二列，则将第一列和第二列之间的差值填充到存储库的“已调整金额”的第三列中，如果存储库的第一列＜第二列，则第3栏未填充；未填写第4列“减少量”。
12.第31行“ 11.没收财产的罚款，罚款和损失”：第1栏“帐户金额”报告了当前纳税年度发生的实际罚款，罚款和没收财产的损失，但不包括纳税人应当按照经济合同约定支付违约金（包括银行罚款利息），罚款和诉讼费；第三栏“调整量”等于第一栏；第二列“税额”和第四列“减少额”“没有填补。
13.第32行“ 12.滞纳金”：第一列“帐户金额”填写了在该纳税年度中发生的实际滞纳税。第三栏“调整量”等于第一栏；第二列“税额”和第四列“调整额”未填写。
14.第33行“ 13.赞助支出”：第1栏“帐户金额”填写了本纳税年度的实际捐赠，不符合对公益捐赠的税收，包括对接受捐赠者的直接捐赠捐款，各种赞助支出。第三栏“调整量”等于第一栏；第二列“税额”和第四列“调整额”未填写。
广告赞助支出是根据广告费和业务促销费的规定处理的，并在第27行的“广告费和业务促销费支出”中进行报告
15.第34行，“ 14。各种基本社会保障缴款”：第1栏“帐户金额”填写了纳税年度实际发生的各种基本社会保障付款，包括基本医疗保险费用，基本养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费；第2栏“税额”填写根据税法规定允许扣除的金额；银行的第1列≥第2列和第1列减去第二列的差额填入银行“调整金额”的第三列，如果银行的第一列小于第二列，则第三列不填；会计中未报告第四列“调整后的金额”当期计入当期费用，是应税法规定允许当期扣除的费用。
16.第35行“ 15.补充养老保险，补充医疗保险”：第一栏“帐户金额”填写纳税年度实际发生的补充社会保障金；第二栏“税“金额”填写允许根据税法规定扣除的金额；如果存储库的第一列≥第二列，则与第一存储库相同，将第一列和第二列之间的差填充到存储库“已调整金额”的第三列中列<列2，第三列未填充；第四栏“减免金额”填写当期金额，不包括在会计核算中，并允许根据税法规定扣除。
17.第36行“ 16.与未实现的融资收入有关的当期确认的财务费用”：第1栏“帐户金额”报告给纳税人以按照会计标准分期出售商品。收到的合同或协议价款与公允价值之间的差额，应当分期摊销，以抵销财务费用。需要分析并填写第4列“减少的金额”和第3列“增加的金额”。。
18.第37行“ 17.与收入无关的费用”：第1栏“帐户金额”填写了当前纳税年度发生的与税收相关的实际支出；第3栏“调整金额”等于第1栏；未填写第2栏“税额”和第4栏“减少额”。
19.第38行“ 18.非应税收入支出”：第1栏“帐户金额”填写与当年非应税收入有关的实际支出；第三栏“调整量”等于第一列；第二列“税额”和第四列“调整额”未填写。
20.第19行，“ 19。额外扣除额”：第四列“减少额”是从“税收优惠计划”第9行中“总计扣除额”的金额列中获得的数据附表5。未填写第1列“帐户金额”，第2列“税额”和第3列“调整额”。
21.第40行“ 20.其他”填写由于会计和税收之间的差异而需要调整的其他抵扣项目的金额，例如库存成本，一般重组和特殊重组。分期付款销售方式结转调整相关扣除项目。
（3）资产调整项目
1.第41行“ 3.资产调整项”：填写资产调整项从第42行到第48行的总计。没有报告第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
2.第42行“ 1.财产损失”：第1栏“帐户金额”填写了在纳税年度中需要报告给税务机关批准的财产损失的实际金额，以及转移和处置固定资产和无形资产收入（亏损）和金融资产转让，处置收益及其他损失；第二栏中的“税额”是经税务机关批准的当年的财产损失额，以及按照税法规定计算出的固定资产和无形资产转让和处置收入（损失）以及金融资产转让，处置和其他损失，但长期股权投资除外；如果Bank的第一列≥第二列，则第一列和第二列之间的差将填充到Bank的第三列中如果该行的第一列小于第二列，则将第一列减去第二列之间的差的绝对值填充到第四列“减少量”中。
3.第43行，“ 2。固定资产折旧”：第3列，“增加金额”，填写“固定资产折旧和摊销税调整明细表”的第9列，第7列，固定资产”“税额调整额”的正数；附表9的“固定资产折旧和摊销税调整明细表”的第七行中，第四列“减税额”是“税额调整额”负数的绝对值。值。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
4.第44行“ 3.生产性生物资产的折旧”：附表9“资产折旧和摊销税调整的详细时间表”中填写了第3栏“增加额”。第7行“生产性生物资产”“第7栏是“税收调整额”的正数；第4栏“减免额”已填写在附表9中”资产折旧和摊销税调整的详细附表“第7行”生产性生物资产“第7行”纳税额”调整量的负值的绝对值。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
5.第45行，“ 4。长期递延费用”：第3列，“调整金额”，填写附表9“资产折旧和摊销税调整的详细表”，第10行，“长期递延”花费”第7栏“正税调整额”为正；附表9“资产折旧和摊销税调整明细表”中填写了第4栏“减少额”，第10行“长期递延费用”中填写了第7栏“减税额”负数的绝对值。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
6.第46行，“ 5。无形资产摊销”：第3列，“增加额”，填写表9“资产折旧和摊销税额调整的详细表”，第15行，“无形资产”项目7“税收调整额”列为正；附表9“资产折旧和摊销调整时间表”的第15行“无形资产”的第7行的“税收减少金额”的负数中填充了第4列“税收减少金额”的绝对值。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
7.第47行“ 6.投资转移和处置收入”：需要在附表11“股权投资收益（亏损）明细”中分析第三列“调整后的金额”和第四列“调整后的金额”桌子后面填写。未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。
8.第48行，“ 7。油气勘探投资”：填写第三列并填写表9“资产折旧和摊销税调整的详细表”，第16行，“油气勘探”。投资”，第七栏“税收调整调整”“”的正值；附表9“折旧及摊销税支付额”的“资产折旧及摊销税调整补充表”的第七栏中，“减少额”第四栏填写“税额调整额”的负数的绝对值。时间表”未填写第1列“帐户金额”和第2列“税额”。