1.积极树立税收筹划意识。企业领导者应加强对税法的了解，同时建立起依法纳税和依法节约税款的财务管理理念。在正确处理公司帐户的基础上，公司财务人员应深入研究税务专业知识并充分理解与运营，投资和筹款活动相关的税收法律法规反映了各种金融活动中对计划和节税的认识。2.设置专门的税务筹划职位目前，可以在企业内部设立专职税务会计师。专职税务会计师除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并利用税收会计的融资作用获得更多的税收。收入。专职税务会计师应具有丰富的会计知识，精通国家税收法律法规，熟悉企业的经营状况和发展战略，准确定位企业的税收筹划。同时，公司还可以聘请专业的税务规划师来提供专业的规划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，既要确保税收筹划的合法性和合法性，又要确保税收筹划的目的不是损害国家利益。三，做好税收筹划的基础工作首先，要规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，既是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。第二，执行科学决策。税收筹划具有明确的筹划性质。通过预先计划，设计和安排，税收成本被视为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严谨的审批机制，执行科学的决策，才能正确制定公司税收筹划。
税收筹划，又称节税，是指纳税人通过事先安排，选择和计划经营，投资和筹资活动，在税法允许的范围内，可以合理减少税收的一种业务。或免税规划行为。因为税收筹划的实质是依法纳税，最大程度地降低税收风险，所以税收筹划是企业成熟，合理的标志，是对企业税收认识日益增强的体现。 。性特征。
方法，以提高公司税收筹划能力
1.积极树立税收筹划意识。企业领导者在树立依法纳税，依法节约税款的财务管理观念的同时，应加强对税法的认识。在正确处理公司帐户的基础上，公司财务人员应学习税务专业。知识，对与业务，投资和筹款活动有关的税收法律法规的全面理解，并反映了在各种金融活动中对计划和节税的认识。
2.设立特殊的税务筹划职位目前，可以在企业内部设立专职税务会计师。专职税务会计师除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并利用税收会计的融资作用获得更多的税收。收入。专职税务会计师应具有丰富的会计知识，精通国家税务法规，熟悉企业的经营状况和发展策略，并准确定位企业的税收筹划。如何提高税收筹划能力。如何提高税收筹划能力。同时，公司还可以聘请专业的税务规划师来提供专业的规划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，既要确保税收筹划的合法性和合法性，又要确保税收筹划的目的不是损害国家利益。
3.做好税收筹划的基础工作首先，必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，既是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。第二，如何实施科学决策，提高税收筹划能力。税务筹划者。税收筹划具有明确的筹划性质。通过预先计划，设计和安排，税收成本被视为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严谨的审批机制，执行科学的决策，才能正确制定公司税收筹划。
企业在确定税收筹划计划时，需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。同时，还必须认真对待与税收筹划有关的其他问题。要提高其水平，请提出以下建议：
（1）税收筹划必须注意预防风险
从目前中国税收筹划的实践来看，纳税人普遍认为，税收筹划可以在进行税收筹划时减轻税收负担并增加税收收入，而很少或根本不考虑税收筹划。的风险。实际上，税收筹划与其他财务决策一样，也存在风险。
1.税收筹划是主观的
纳税人应努力改善自己的主观判断。如果他们犯了错误，那么税收筹划将演变为逃税和避税，从退税罚款和刑事处罚不等。
2.税收筹划是有条件的
所有税收筹划方案都是在一定条件下选择和确定的，并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动。另一个是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策等条件在不断发展和变化。如果条件发生变化，则原始的税收筹划计划可能不适用，原本合法的计划甚至可能变得非法。税收筹划将失败。
3.双方之间的税收筹划存在差异
税收筹划方案是否符合税法，是否会成功以及能否为纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。
4.税收筹划本身就有成本
任何业务决策活动都有两个方面：一方面，它为运营商带来了经济利益；另一方面，它为运营商带来了经济利益。另一方面，决策和计划也需要执行成本。税收筹划可以减轻纳税人的税收负担并带来税收优惠。同时，纳税人需要支付相关费用。为了进行税收筹划，纳税人必须对现行的税收法律和政策进行研究，组织有关人员的培训或委托税务机构等，这些都产生了费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划给他带来的增加收入，则税收筹划是成功的；一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入，即使税收负担大大减轻，税收筹划仍将继续进行。这是一个失败的计划，其成本超过其付出的代价。
（2）保证营业税筹划行为的标准化和合法化。只有规范税收筹划行为，我们才能降低风险，提高收益。
只有合法的税收筹划才能获得法律保护，税收筹划提供的税收筹划符合获得法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。首先，有必要建立一个确定税收筹划合法性的标准。本标准可以首先形成行业惯例，逐步使之合法化，最后通过相关法规定义法律计划的性质和避税，逃税及其构成要件；第二，明确当事方和纳税人的权利和义务，因为计划的使用者和直接受益人必须对计划中涉及的法律问题承担全部责任，而计划的提供者则要遵守行业惯例标准。违反或违反法律必须受到法律的制裁；税务代理行业必须再次加强建设的标准化和合法化，建立规范的业务标准和监督机制。
（3）正确定义和评估税收筹划的绩效。只有当评估标准正确时，才能激励计划人员使税收筹划活动达到最佳绩效。
在评估和评估税收筹划的效果时，我们应认真注意以下问题：首先，税收筹划的重要性不仅体现在其自身绩效的规模或水平上，而且还体现在其做出的贡献上到整个市场的法人实体顺利实现和有效维护财务目标，即市场的法人实体，不能仅仅为了减少税收负担而进行减税；第二是税收筹划活动的明确执行，这并不直接等同于其对财务目标的贡献，以及只有综合考虑各种机会盈亏因素并对其进行调整，才能得出正确的结论。
要组织和评估税收筹划活动，我们不仅必须充分依靠市场中法人实体的正常运作和财务管理的内部秩序，而且还必须严格遵循税收筹划的相对独立的行为特征，因此税收筹划活动和正常财务管理的特殊性流程的一般性有机地整合到了财务目标中，以最大化市场中法人实体的利益。
（4）税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求
如果市场中的法人实体想要成功地实施税收筹划，则必须建立现代的税收筹划运作系统，并要求决策者具有财务管理质量和行为标准：
1.具有一定的法律知识，可以准确掌握合法性和非法性的要点；
2.能够洞悉经济发展趋势和税收的立法目的，并在有效控制各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适当的筹款和投资分配顺序；
3.必须建立诸如收益，成本和风险之类的现代价值观。简而言之，市场法人必须依靠长期利益目标的优化，并通过合理规划融资和投资活动来组织收益，成本和风险的最优分配。为了达到理想的税收筹划效果。
因此，有必要建立一种精简而有效的税收筹划机制，提供高素质的人才，并建立现代的信息传输方法。
一，税收筹划有效性的判断标准
正确的税收筹划不仅可以防止企业缴纳不应缴纳的税款，降低税收成本，还可以帮助企业合理安排支出，并改善企业管理。真正实现“节税增收”。首先，必须有一套基本的价值判断方法。根据税收筹划的内涵和性质，可以通过以下三个基本标准来判断税收筹划的有效性：
符合税收法律和法规。由于征税是强制性的，因此，如果您违反税收法规，公司将面临与税收有关的风险。如果违反了税法，那就是逃税，这在法律上是无效的，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税收筹划有效性的最基本，必不可少的标准。
具有成本效益。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收益大于成本。税收筹划活动当然也不例外。任何计划方案的实施都有两个方面。在纳税人获得一些税收优惠的同时，他将必须支付实施该计划的费用。这些费用包括税收筹划造成的所有费用或其他损失。如果税收筹划节省的税款无法弥补这些支出和损失，那么这种税收筹划就没有意义，因此是无效的和不可取的。
符合企业的战略利益。因为税收筹划是企业的一项长期行为和一项预先计划活动，所以它需要长期的战略眼光，不仅要着眼于总体管理决策，而且还要结合企业发展战略。如果只考虑短期利益和地方利益而不考虑战略利益，那么这类计划活动通常是毫无价值的，那就是无效的。如果仅出于支付税前贷款利息的目的向银行提供大量贷款，其结果将不可避免地增加以后几年的成本和还款风险。因此，税收筹划的正确方向应基于整体利益和长远利益，在总体管理决策中应考虑筹划活动，综合考虑各种税收和有关利益方的利益。
其次，影响公司税收筹划有效性的主要因素
（I）信息因素：税收筹划活动的前提和基础
信息不仅是税收筹划过程中思考活动的催化剂，而且还是筹划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握信息，才能进行进一步的税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法律法规，因此税收筹划者必须仔细掌握和研究税收法规，并找出可用于税收筹划的地方。税收法律法规经常随着经济状况的变化或为了满足政策的需要而进行修改，并且修订的次数比其他法律更为频繁。因此，对于税法修正案的内容和趋势，企业必须及时注意规划和计划。进行调整。
税收筹划的内容涉及企业生产和经营活动的各个方面。为了有效地使用税收筹划，我们不仅必须了解税收法规，还必须熟悉会计法，公司法和其他相关法律要求。只有这样，我们才能为整个税收筹划活动创造一个安全的环境。尽管税收筹划和逃税在理论上有不同的含义，但实际上，通常采用税务机关的识别和判断，并且根据主客观条件，识别和判断的结果也不同。因此，企业正在使用税收筹划同时，您还必须了解主管税务机关的意见，并在反复讨论的基础上制定计划。否则，一旦您将其视为逃税，您将蒙受的损失超过您支付的费用。公司本身的状况是税收筹划的起点。因此，税务筹划不仅必须掌握公司的内部信息，例如财务管理目标，经营状况，财务状况和对风险的态度，还必须了解公司的过去和当前相关情况，包括相关信息。申报，纳税以及与税务机关的关系将有助于制定合理有效的企业税收筹划计划。
（II）时间和费用：成功进行税收筹划的保证另外，要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业必须直面风险的客观存在，在税收筹划中树立风险意识，并始终保持对生产管理流程和税收相关事项中的风险筹划的警惕。通过有效的风险预警机制，对计划过程中的潜在风险进行实时监控，及时发现风险的根本原因，并采取有效措施抑制税收筹划风险。
（3）建立完善的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库
任何税收计划计划都是根据企业在特定时期和特定税收法律环境下收集的信息制定的。它具有高度的针对性和时效性，因此税收筹划是一项创新思维活动。需要通过输入信息来激发它，该信息可以在拥有大量客观材料的基础上形成。这意味着，为了提高公司税收筹划的有效性，需要完整的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库来实现税收筹划对信息准确性，完整性，及时性和适当性的要求。
（4）掌握税收筹划的基本技术方法
税收筹划有许多技术方法，可以分为优惠税收筹划方法，经济税收筹划方法和避免税收违规的筹划方法。税收优惠政策的制定包括三个方面：充分了解税收优惠政策的基本内容；掌握获得税收优惠政策的必要条件；并寻求税务机关的批准。
经济税收筹划的重点是减少和避免重复税收支出，调整和取消生产和经营行为以及重复税收支出的联系，并避免规划违反税收的行为。主要目的是掌握和理解税制要素的规则和解释，以避免由于误解而造成损失。另外，由于每种税种的应纳税额由会计计算的税收调整结果确定，因此如果税法没有明确规定会计处理方法或存在多种会计处理方法，则会计计算的结果为应纳税额，所以会计政策的选择也可以达到税收筹划的目的。
在制定具体计划时，企业应结合实际情况并进行综合权衡。可以结合使用上述方法以获得更理想的结果。
（V）注意税收筹划方案的全面性