企业所得税按年度计算，每月或每年预缴，并每年结算。损益是根据当年的累计数计算的。您说1月至7月共亏损10万元，8月实现利润10,000元，亏损90,000元，无需缴纳企业所得税。首先计算当月的损失，仅对累计盈余征税。
填写，自己看看。根据您的情况，在弥补上一年的损失后，本年度无需缴纳所得税。季度申报中的预付税额已超额支付，以后将在应纳税所得额中扣除。您也可以使用多付的162.27进行抵销。扣税时，您需要去税务部门办理多付税程序。
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其具体实施细则规定，纳税人的生产，营业收入和其他所得，应当依法缴纳企业所得税；如果您在一年内弥补了短缺，则可以年复一年地不断弥补。最长赔偿期不得超过5年。五年内计入当期损益的，作为实际补偿期计算。因此，如果贵公司在1999年实现的利润未用于弥补1997年和98年的亏损，则应按照规定申报并缴纳企业所得税。但是，应该注意的是，当1997年和98年的损失在以后的年份中得到补偿时，则将99年作为实际补偿期。（2）上一年的公司亏损应在发生年度的年末后结转到“利润分配-未分配利润”帐户。由于您的公司没有申请弥补1999年的上一年亏损，因此它不用于会计核算。 1997年和98年的亏损仍保留在“利润分配”帐户中，并将在以后的年度中弥补。
我想知道这是否可以帮助您？