借款：应交税额〜应交企业所得税
贷款：银行存款
借：应交税额〜应交个人所得税
先累积
借款：所得税费用
贷款：应交所得税
预付款时：
借：应交所得税
从目前的情况来看，公司仍然处于亏损状态。
所得税的会计预付款为：
借：应交所得税-应交所得税
在应付税款的借方：
在第三季度，公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。