怎么补交上年企业所得税-怎么补交去年企业所得税

补缴去年企业所得税如何做账

补缴上年企业所得税如何做分录？

借款：上年度调整后的贷款：应交税费-企业所得税2，借款：利润分配-未分配利润贷款：上一年度的调整3，借款：应交税金-企业所得税营业外支出贷款：仅上述银行存款个人意见，仅供参考

补交去年企业所得税

请勿在去年年底调整报告。在今年的补充月份中，您可以进行以下会计分录：1.进行补充时进行应计分录：借入：上一年的损益调整。。组成提交的条目：借入：应纳税企业所得税XXX贷款：银行存款（或现金）XXX 3.再次输入以结转年度损益调整XXX：借入：未分配利润利润XXX贷款的分配：上一年度的损益调整XXX注：完成上述三项输入后，表明已缴纳企业所得税，且报表作了调整。

补缴上年企业所得税如何做分录？

弥补上一年公司所得税和滞纳金的会计分录为：

1.借款：应付税费-应缴企业所得税

营业外支出---滞纳金

贷款：银行存款

2.借款：上一年的损益调整

贷款：应付税款---企业所得税

3.借：利润分配---未分配利润

贷款：上一年的损益调整

扩展数据

企业应在负债帐户中添加一个“ 2341递延税”帐户（外商投资企业的主体编号为2301），以解决该企业产生的税前会计利润与应税收入之间的差额由于时间差异差异影响所支付的税额和后续期间的冲销额。

“递延税”帐户的抵免额反映的是影响当期公司税前会计利润的应纳税额比应纳税所得额的应纳税额以及应纳税所得额。确认的当前转售时间差受影响的借方金额；

的借方金额反映了影响当期对企业税前会计利润征税的应纳税额少于应纳税所得额的税收，以及反映了重新安排的时间差异影响了当期税收的贷方的金额。当前时期；（或借方）余额反映了尚未转售的税款额，并影响了纳税额。

采用负债法时，“递延税”帐户中产生的借方或贷方金额也反映了税率变更或引入新的税率调整后的递延税额。