多付的部分保留在应纳税企业所得税帐户中,应付款额与今年的预付所得税一起计算。
是盈余-今年的信贷额=盈余,不需要提前付款,而在有盈余时付款。
首先,是否支付了比去年多的所得税主管机关的批准?如果您不同意,您将无法扣除。如果税务机关批准,我会遇到两种情况。一种是在第一季度直接扣除。该机构的要求建议您询问您的主管,不同地方的要求有所不同,明确提出要求绝对没有错。
1.调整应退还企业所得税:
2.将未分配的利润结转至:
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)
对于2008年的企业所得税预付款,您已经完成了应计,提交和结转的科目处理,
然后,“应付税款-应交所得税”科目的借方余额为6,500元,这表明您的公司支付了更多的企业所得税,需要退还或抵销。税务员不退税,那么您的公司只能抵销。
2010年帐户处理
应计
借:2000年所得税
贷款:应付税款-应交所得税2000
结转
借:今年有2000利润
贷款:2000年所得税
目前,借方余额4,500元(6,500-2000)出现在“应付税款-应付所得税”主题下,该借方余额将在明年继续支付直至付款完成。