月底（季度末），企业所得税分录如下
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
并进行以下输入
借：今年的利润
贷款：所得税费用实际付款时的
条目如下：
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
一月至三月的利润需缴纳企业所得税
提款时借：所得税费用
贷款：应付税款-应付企业所得税
月末结转利润
贷款：所得税费用
下个月付款时
借款：应付税款-应缴企业所得税