1.资产减值损失不能在税前扣除，在进行所得税结算时需要进行税收调整
您的表格是预付款表格，不需要进行税收调整，也就是说，您只需支付50的所得税，您的表格就没问题了
2.除特殊行业（金融等）外，公司所得税每季度预缴一次，并于年底结清，也就是说，每年需要上报五次。付款，年终结算和付款通常在下一年的第二个至次年的5月中宣布
税法中的资产损失包括资产被盗，损坏，报废，遭受自然灾害，存货损失，减值等。如果资产不能给企业带来经济利益而带来巨大的经济利益。低于帐面价值，则表明资产已减值。资产减值以可变现净值或可收回金额为基础。资产的账面价值高于两者。为了体现审慎原则，需要将资产的账面价值减为可变现净值或可回收黄金。配额。因此，资产减值仅是主观判断，实际上不会发生，因此不允许进行税前扣除。税法中的资产损失既在实践中发生，也被判定为发生。
新的《企业所得税法》遵循了实际发生的原则，资产损失减值在实际发生之前不扣除实际税项。
未批准的准备金支出不得在税前扣除。未批准准备金支出是指不符合国务院财税部门规定的各项资产减值准备和风险准备的准备金支出。如果企业计提资产减值损失，则在所得税清算时将其转回，会计处理过程中确认递延所得税资产。
我一直遵循以下原则：为了避免税收调整的麻烦，所有帐户处理都是根据税收要求进行的。当未实现扣除时，不允许使用所谓的减值准备，因此仍不容易使用如果需要，可以制作另一个管理数据，但仅称为管理数据。它不称为帐户。否则，人们会说两个帐户出现在财务中。我使用会计软件。这很容易。让我们尝试一下。抱歉，我是一家小型会计师。我不知道你是否可以在这里使用它。
1.资产减值损失一经确认，在以下会计期间不予转回：长期股权投资减值准备，固定资产减值准备，无形资产减值准备，在建工程减值准备，工程材料减值准备，生产性生物资产减值准备，商誉减值准备，使用成本模型进行后续计量的投资性房地产减值准备，已探明的油气开采区的权益，以及井和相关设施的减值准备。
2.资产减值损失是指由于资产的账面价值高于其可收回金额而引起的损失。新会计准则规定，资产减值的范围主要是固定资产，无形资产及除特殊规定外的其他资产的减值处理。“资产减值”准则改变了冲回固定资产，无形资产等减值准备的做法。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，从而消除了部分公司的秘密。规定准备调节利润的可能性限制了人为的利润波动。资产减值损失在会计中属于损益表。
3.企业根据资产减值等标准确定资产减值时：
借款：资产减值损失
贷款：坏账准备
库存减值
长期股权投资减值准备
持有至到期投资减值准备
固定资产减值准备
在建工程的减损规定
工程材料减损规定
生产性生物资产减损规定
无形资产减值准备
商誉减损规定
贷款损失准备金
债务减免资产下降的价格准备金
剩余材料-为价格下跌等储备。