没有业务开具发票违反了规定。现在已开具发票,有必要从营业收入中计算公司所得税。
1.预付所得税:借款:应税企业所得税:贷款:银行存款(或股票现金)2. 2014年以后的帐单:
借款:主要业务收入贷款:银行存款(或库存现金,应收帐款等)
预扣所得税:
借款:所得税支出贷款:应纳税企业所得税3. 2013年,预付款项的所得税无法确认为收入,必须在开具发票后确认为收入
不低于10%,不低于20%,本期取得的预售收入应首先按规定的税金毛利率计算,经济适用住房的应税毛利率应不少于3% 。然后按15%的税率计入当期应纳税所得额,以统一计算和缴纳企业所得税;如果开发项目位于其他地区,则在开发产品完成后将进行结算调整。(国税发〔2003〕83号)规定。
毛利率;开发项目位于各省;开发项目位于地级和地级城市地区和郊区,中央直辖市以及对市镇和郊区有单独计划的城市