正如您所说，实际上是本期多付的税款；由于季度所得税申报表是按照“当期应付账款=累计应付账款-已付金额”的方法计算的，因此下期申报时自然会扣除这次多付款。
1.在第20行；
2.与公司收入无关的费用不能在税前扣除；如果公司已与员工签署协议，则公司要征用员工的车辆，并且由公司负责维修费用，则应在税前扣除。
3.无法获得合法的税前扣除证书，也不允许税前扣除。
在另一个问题中有一个类似的问题，我想知道是否是你。我已经回答了。哈哈。。
所谓的白色条纹是指金融领域的非正式文件。 “白条入境”主要影响企业所得税。由于这是“非正式文件”，因此通常无法在税前扣除白板费。否则，不仅应根据偷税罪进行处罚，而且应按照《发票管理办法》的有关规定进行处罚。但是，根据现行税收政策的有关规定，只要某些项目的白条费用符合实际有效要求，就可以在税前扣除。
白条进入的条件
因为现行税法侧重于税前扣除费用，应提供有效证明书和应提供合法证明书的税前扣除费用并未详尽列出，因此可在税前扣除的白板费至少应满足以下四个条件：
1.费用是合法且真实的。所谓合法性，是指不计国家现行法律，法规规定的支出所支出的项目；所谓诚实，就是坚决制止非法膨胀支出的行为。
2.成本与生产和运营相关。与生产经营无关的白纸成本，除纳税人本人负担的生活费，娱乐性支出等应由个人负担的娱乐性支出以外，不得在税前扣除。
3.遵守相关的扣除标准。税法明确规定了相关费用的扣除标准。例如，《企业所得税税前扣除办法》第四十三条明确规定了商务娱乐的扣除标准，超过规定标准的部分，不得纳税。
4.成本本身不具有“经营活动”的特征。白色物品费所产生的项目既不涉及商品的买卖，提供或接受商业服务，也不涉及商业活动的特征，否则必须按照规定取得发票。