借款：上年度损益调整
贷款：应付税费-应付企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
？
何时付款：？
借款：应缴纳的税费-补充公司所得税
贷款：银行存款
产生时：
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款-应缴企业所得税
同时：
因为这是您应在调整后支付的所得税，所以损失只是财务损失。根据税法进行调整后，您必须缴税，因此必须缴纳所得税
1，企业应计所得税超额支付，可以调整，无需增加或减少应纳税额；
2.实际的公司所得税已累计过多。
借款：税费-企业所得税
贷款：所得税费用
3.公司所得税的实际准备金较少，补充准备金的会计处理为：
借款：所得税费用
贷款：应纳税企业所得税
在新年前一年的5月31日之前，应记录年度应交所得税减去预付税额。
1.缴纳正税的条目
贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税
2.将银行存款转入数据库以进行输入
借款：应付税费-应缴企业所得税
重新分配是基于调整后的利润，增加了分配给总部的金额，增加了盈余准备金，并且冲销了盈余准备金。如果已上交，如果无法退款，则会将其过帐到该帐户。
扩展配置文件：
首先，解决和解决的关键
1.收入确认。新税法在收入确认中引入了公允价值的概念。
2.扣除费用。新税法在扣除费用时引入了合理性和相关性原则。
3.税收调整。会计制度与税法之间存在差异。会计报表中列出的利润总额是按照会计制度计算的，应纳税所得额不等于利润总额，必须按照税法的规定进行调整。
在计算收入时，有十几个项目影响应税收入。
在计算扣除项目时，有20多个项目在会计和税法方面有所不同。
第二，企业的纳税年度
正常情况：公历从1月1日到12月31日。
特殊情况：如果企业在一个纳税年度的中途开业或终止，而该纳税年度的实际营业期少于12个月，则应将实际营业期视为一个纳税年度。
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