您形成预付款项。
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
所得税是根据贵公司的实际利润缴纳的，即营业收入，营业成本，管理费用，财务费用，销售费用后的利润。
1.缴纳企业所得税的基础是应税收入，这是与公司净利润不同的概念。应纳税所得额是指企业调整净利润后的税额。
2.基本税率为25％（原为33％）
3.从目前的情况来看，有些企业要缴纳国家税，有些企业要缴纳地方税，具体取决于地方税务局对它们的划分方式。
4.它取决于特定的收集方法，例如审核收集或批准收集等。
运输行业企业所得税的目的是运输收入和运输行业纳税人获得的其他收入。
基本计算公式：应税收入=总收入-可扣除项目的金额，应税收入=应税收入×税率。
运输行业的企业所得税通常每季度预缴一次。
根据国家税务总局印发（企业所得税征收征收办法）（试行）的通知（国税发〔2008〕030号）：
如果使用应税所得税率来批准企业所得税的征收，则应纳税额的计算公式如下：
应付所得税=应纳税所得额×适用税率
应税收入=应税收入×应税收入率