借款：上年度损益调整
贷款：应付税款-应缴企业所得税
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
您好，会计学院的邹老师回答了您的问题
借用；应纳税所得额所得税贷款；银行存款
借用；所得税支出贷款；应纳税所得额
所得税的减免应根据退税（退款）的实际金额进行记录
欢迎点击我的昵称，向会计学院的所有老师提问
此项有点盲目。
1.所谓所得税收入通常是指在计算所得税时要确认的收入
2.如果是营业外收入，通常不通过应收帐款进行计算。
3.原则上无法预先确认不确定的收入。估计收入的陈述不严格。
公司所得税的应纳税所得额是指整个应纳税所得额范围。应纳税所得额总额包括：
（1）生产和经营收入；
（2）财产转让收入；
（3）利息收入；
（4）租金收入；
（5）特许费收入；
（6）股息收入；
（7）其他收入。
季度公司所得税支付的会计分录为：
1.产生时：
借款：所得税费用
贷款：应付税款和企业所得税
2.付款时：
借款：税费-企业所得税
所得税费用是指根据企业的营业利润应缴纳的所得税。“所得税费用”，是企业承担的所得税，是一项损益表；这通常不等于当期应付所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果仅存在永久性差异，则等于当期应付所得税。
为响应国家税收政策，应通过每月结算和结算的方式实施每月所得税的征收，即增加退款和减少补贴的政策。具体表现如下：企业设立结算账户，并存入一定金额。计算当期所得税时，该税款通过结算帐户结算。即使在以后的期间有差异，也将在下一个会计期间。退货或完成。
如何使企业所得税占：
全年的单词：
借：上一年的损益调整
贷款：应付税费
企业所得税结转损益：
借：未分配利润
贷款：以前的年度损益调整
缴税：
贷款：银行存款。
根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（季度）预付款（通常是季度预付款）。
扩展配置文件：
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
1.增值税和公司所得税在国家税收报告中报告（2002年1月1日以后注册的企业在国家税收报告中进行处理；个人所得税和其他税项在地方税收报告中进行报告）
2.月末认证（进项税）；本月初的税收复制（销项税）
3.按工资计算为100％，按福利支出计算为14％，按工会支出计算为2％，按雇员教育费计算为2.5％。 （税法规定：所有建立工会组织的企业，事业单位和社会组织应按月支付。职工工资总额的2％，根据工会组织《工会经费专用收据收据》在税前扣除。如果不能发出“工会经费拨款专用收据”，则员工退出（工会资金不得在公司所得税前扣除）。
4.三险一金：住房公积金，养老保险，医疗保险，失业保险
5.流通企业的运输费，装卸费，合理损失和检查费已计入营业费用，工业企业已计入成本
6.如果单位没有工会组织，则无法累积工会资金，更不用说在累积后进行调整。所得税只需要每季度一次，而不是每月一次。
7.现金通常从“基本存款人”中提取。一般规定，结算账户不能提取现金，有特殊情况。
8.差旅费的支出范围：运输费，住宿费，食品补助费，邮政和电信费，行李运费，杂项支出
参考：搜狗百科全书公司所得税