预收款增值税企业所得税-预收款增值税和企业所得税

提问时间:2020-04-30 05:55
共1个精选答案
admin 2020-04-30 05:55
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预交增值税和企业所得税之问题

汇总写销售预收据,其他与正常收入分录相同

预交增值税和企业所得税会计分录

你的治疗方法是

借款:应付税款-应付增值税(已付税款)350

应付税款-企业所得税200

贷款:银行存款550

您只需要输入以上内容。

可以扣除您的税款。

未开发票,预收款缴纳企业所得税分录

1.预付所得税:借款:应税企业所得税:贷款:银行存款(或股票现金)2. 2014年以后的帐单:

借款:主要业务收入贷款:银行存款(或库存现金,应收帐款等)

预扣所得税:

借款:所得税支出贷款:应纳税企业所得税3. 2013年,预付款项的所得税无法确认为收入,必须在开具发票后确认为收入

企业当期收到的预收账款在营业税,增值税,企业所得税上分别是怎么处理的?

在实践中区分特定情况

如果是销售产品,则是应纳税的增值税商品,并且预先收到的收据不会寄出或开具发票。无需确认收入,因此无需申报和支付增值税,在计入公司所得税时不视为收入。

如果您提供劳工服务(服务,运输,租赁,建筑等),并按照规定收取税款以产生应税业务,则必须申报并缴纳营业税,因此对于这些项目(包括原来的营业税现在被征收增值税税项),在实践中,最好在收到预收款后确认收入,申报并缴纳营业税,企业所得税的处理与此相同