在获得输入发票时,它也相继赶回了先前估计的帐户费用...
的成本不是白条...
但是,当您在3月份提交所得税时,这些暂定费用尚未撤回...我不知道这是否是一张白纸。
据估计,三年前没有发票,如果没有购销合同,则第二年通过纳税年度的所得税审计进行调整。当支付货款并且未完成存储并且在X年X月份X凭证编号和原始入场前存储上写上红色字母时,为什么仍将其挂在帐户上。6380
1.估算商品,然后出售并结转成本?
2.现在已经收到货物发票了吗?如果您来了,可以先洗掉临时预算,然后按实际价格缴纳所得税。如果您还没有来,并且公司有足够的资金,则可以根据临时估算缴纳企业所得税。发票应为是时候进行调整了
个人意见仅供参考
补充答案:也许我的调整不太清楚。所谓调整,是指调整临时估价与实际价格之间的差额。《企业所得税法》的立法精神是根据实际发生的实际合理费用进行计算,不会让您支付两次。在第二季度报告时,如果临时估计值高于实际金额,则多余部分可以在第二季度直接减少或在结算时调整;如果临时估计值低于实际估计值,则采用相同的处理方法。当然,在具体操作中,税务机关可能会要求依据,您只需取出相关的凭单和入库单即可。
临时估计存储量,等到在适当的时间收到发票后再冲洗,然后找到一种获取发票的方法。如果收入和成本的匹配金额适中,没有发票,则只能反映在内部帐户中。外部帐户必须在年底获得发票。否则,年终的发票成本不能被确认为成本,这部分企业所得税需要增加。
注:暂时估计已到达但发票尚未到达的货物的会计处理方法:
1.临时估算应按照双方同意的价格或计划价格记入帐户,借方“存货”和贷方“应付账款”帐户。下个月初,相反的会计分录将被冲回。如果发票连续几个月都没有到达,但是库存已被使用或出售,则存储部门和财务部门仍将处理临时估计。收到收据后,仓库部门可以根据临时估价发出清单。财务部门将使用此清单进行会计处理。
2.借:库存商品
信用额:应付帐款-临时估算付款
相反的会计分录将被冲回:
借款:应付账款-临时应付账款
信用:股票商品