支付的税款如下:
错误:应纳税额-应纳税所得额
贷款:银行存款
逾期付款条目:
借款:营业外支出
1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税
税收基于累计利润总额* 25%-当年(根据会计年度)的预付款额。审计所得的收入×应纳税所得额×25%为应纳税所得额。其余与税收相同。
提款:所得税
贷款:应付税款-应缴企业所得税
工资:借款:应交税款-应交企业所得税