在外地缴纳的企业所得税分录-在外地缴纳的企业所得税

提问时间:2020-04-30 04:31
共1个精选答案
admin 2020-04-30 04:31
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异地施工缴纳企业所得税,如何进行账务处理

公司所得税可抵扣。就像本地建设一样,只需要进行帐户处理即可。

但是,某些税务机关很难阻止在其他地方支付的企业所得税减免。

在异地缴纳所得税,企业汇算清缴如何处理

《国家税务总局关于印发〈跨地区营业税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)规定,现场预缴是指总公司和分支机构应遵循根据本办法的规定,企业所得税的预缴款应每月或每季度向当地主管税务机关申报。

请问在外地缴纳营业税及企业所得税等,会计分录应怎么做?

照常。

1.营业税:

1.计算和提取:

借:营业税和附加费

贷款:应付税款-应付营业税

2.付款:

借款:应付税款-应付营业税

贷款:银行存款

3.继续:

借:今年的利润

贷款:营业税和附加费

2.所得税:

1.计算和提取:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

2.付款:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

3.继续:

借:今年的利润

贷款:所得税费用

我公司是建筑企业,在异地缴个人所得税(企事业承包承租经营)回来怎么做分录?

该个人所得税属于项目承包商:

借款:其他应收款项目承包商

贷款:应付税款-应交个人所得税

付款时:

借:应交税款-应交个人所得税

贷款:银行存款

扩展配置文件:

“其他应收款”帐户用于处理企业的应收票据,应收款,预付款帐户等以外的各种应收款和临时付款。在“其他应收款”科目下,应按其他应收款项目分类,并根据不同的债务人设置明细科目。

当发生其他各种应收款和临时付款时,企业会从该科目中扣除该科目并贷记相关科目;在收回或转售各种金额时,它会从“现金”,“银行存款”和“已付成本”中扣除“和其他科目一样,应归功于该科目。本科课程结束时的借方余额反映了公司尚未收回的其他应收款。

批准作为坏账的其他应收款记入“坏账准备”帐户,并贷记“其他应收款”帐户。如果已确认并冲销的坏账损失以后予以收回,则按照实际收回的金额,从“其他应收款”账户中扣除,将“坏账准备”账户贷记;“其他应收款”主题。

其他应收款应根据其他应收款的项目进行分类,并应根据不同的债务人设置明细账,并输入zd行进行明细账核算。其他应收款的期末借方余额反映的是企业尚未收回的其他应收款。