预收款项无需缴纳公司所得税。企业所得税根据确认的收入支付。根据收入表(收入表)计算。预收款项不包括在收入中,因此无需支付公司所得税。
目前,验证咨询需要支付增值税。财税[2013] 106号文件中,增值税应纳税额发生的时间为:
(1)纳税人提供应税服务并收到销售付款或获得销售付款凭证的日期;如果是首次开具发票,则为开具发票的日期。
因为您的公司已为此业务开具发票,所以无论会计师如何处理,您都需要支付增值税。还要缴纳所得税。