您填写应用程序时遇到问题吗？如果正常，则不会有任何输入，因为没有税收支出。所报税款将在申报时填写，退税将自动扣除，而不是由公司随意扣除。
退还当年缴纳的所得税：
借款：银行存款，贷款：所得税费用。
退还往年的所得税：
借款：应付税款和费用-应缴企业所得税。
贷款：上一年的损益调整
结转时：
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
相应地调整应计盈余储备。
收到税款后：
借：银行存款
贷款：应付税款和费用-应付的企业所得税。
扩展配置文件：
《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账户交易》规定：“上一年度年度损益调整”科目说明了公司上一年度的损益的调整以及当年发现的先前的主要错误。上一年的损益很重要。
企业需要在资产负债表日期和财务报告批准日期之间调整报告的年度损益，并且该费用也计入了本科课程。
企业所得税返还应自年终起五个月内上报税务机关，年度企业所得税申报表应交税务机关结算并清算，应交税额应予结算。
公司所得税是根据季度会计利润来计算和支付的，然后每年清算一次，以计算该年应支付的实际所得税。企业可以申请退还多缴的企业所得税，这确实是多缴的税款。情况是：
1.前几个季度的收益很好，企业所得税是根据帐面利润支付的。但是，当年下半年的收益不佳，年利润远低于前几个季度的利润，因此您需要申请退还先前已缴纳的企业所得税；
2.由于财务计算错误，该公司在季度报告中提出了多缴的公司所得税。在年度清算期间，有必要申请退还先前已缴纳的企业所得税。
申请退还企业所得税的企业通常会根据相关税收法规提交以下信息：
1.已预先交付仓库的企业所得税缴款书原件和复印件；
2.年度公司所得税申报表的正本和副本；
3.公司财务报表；
4.退税申请表；
5.企业申请退税报告。