您当月支付增值税,并且在第一季度中提到了您的所得税。所得税基于您的未分配利润。如果您看到您的公司是盈利的还是亏损的,如果它是亏损的,则您的季度所得税报表在利润中填写该列-如果有利润,如果您的公司在下半年会产生大量成本或费用,也可以用来扣除利润,也可以在12月一次累加,通常在12月填写0在征税期间或在清除所得税时可能会产生,这取决于您的公司是否要避税
企业所得税通常按季度计提。企业所得税是根据应纳税所得额(税后利润)计算和支付的。
的应税收入(税额调整后的利润)为30,000元人民币为18%,30,000至100,000元人民币为27%,100,000元及以上为33%。
具体的会计分录:
提款时间:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税上交
时:
借:应交所得税-应交所得税
贷款:银行存款
结转时:
借:今年的利润
贷款:所得税
1.撤回会计分录:
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳企业所得税的条目:
借:应交税款-应交企业所得税
3.公司所得税的计算:
根据《企业所得税法》第5条:公司在每个纳税年度的总收入,扣除非应税收入,免税收入,各种扣除额和允许的前一年亏损要弥补的是应税收入。
应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额(费用,包括损失)-弥补上一年的损失
应付所得税=应纳税所得额×税率(法定税率25%)