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公司所得税每季度支付一次，每年结算一次，因此，只有在结算后才能弥补上一年的年度损益。
因此，您必须根据本年度的利润额预先缴纳企业所得税。
进行输入：
3月底的预扣所得税：
借：所得税5000
贷款：应交所得税5000
四月份交税后：
借款：应交税费5000
贷款：银行存款5000