收入是本季度三个月的总和，成本是本季度三个月的总和。总利润是利润表上的总利润。如果您是小型微型企业，则必须减去总利润。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助
1.调整应退还企业所得税：
2.将未分配的利润结转至：
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常，仅需更改税基，因此仅需调整企业所得税退税，作为2013年所得税抵免额的问题。（因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款，所以只能将其视为下一年的抵免额）
公司所得税每三个月提前申报一次。每年的1月，4月，7月和10月，当年4月报告当年1月至3月的数据，7月报告4月至6月的数据，依此类推。。
申请期在纳税申报期的15日之前。如果15日之前有国定假日，则纳税申报期将推迟至假日。例如，在一月份，通常情况下，应在1月15日宣布纳税，但是在元旦的三天假期中，纳税申报的截止日期将推迟三天，即1月18日。关于税收报告期，它在国家税收或地方税收网络上公开。
如果注册类型为有限责任公司，则应在每年5月31日之前申报年度公司所得税。如果注册类型为独资，则应在3月31日之前申报年度公司所得税。
根据公司的业务范围，决定以地方税还是国家税申报公司所得税。通常，需要填写8-9个相关表格，包括广告费，商务娱乐费，公益捐赠，员工福利费，营业外支出等。所有声明数量有限。税不等于会计。无需在会计中声明任何数字。超出税收标准的任何税收都必须进行调整。
声明系统中有指令，用两个词不清楚。给你一个大概的主意。