加减税额后计算出“税额调整后收入”（应税收入），并据此计算年度应纳税额。因此，该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
纳税企业应首先根据会计结果报告有关的收入，成本和利润。所得税法在结算和支付时的税法与会计之间的差异应在会计利润总额的基础上，在“税收调整额增加”和“税收调整额减少”列中反映。
扩展配置文件：
可扣除的费用和支出首先需要满足“真实性”，“合理性”和“相关性”的要求。例如，行政回扣的罚款和滞纳金是不可扣除的。
实际上，企业倾向于忽略的调整项目主要是：不合规票据的成本和费用，以及不进行税收调整。企业会根据“无标题”，“标题名称不是公司”，“作为个人标题”，“上一年度发票”甚至“伪发票”列出成本和费用。真实性原则应调整为纳税。
封面上的“纳税期限”应根据纳税人的实际业务情况填写。
已实施税收审核的纳税人，一些纳税人在2013年底之前成立，并于2014年12月31日继续营业，
对于“税期”，请填写“ 2014年1月1日至2014年12月31日”。
一些纳税人于2014年年中开业，并自2014年12月31日起继续营业，填写了实际的生产经营日期
至2014年12月31日，成立日期以营业执照上的成立日期为准。如果成立日期是2014年1月18日，请填写“ 2014
2014年1月18日至12月31日，“（有关详细信息，请参阅《中国税收网申报表》的相关主题）
中国税务网的税务专家指出，如果纳税人在2014年中期合并，拆分，破产或中止营业，则应向2014年报告。
从当月的第一天到实际停业或法院裁定和宣布破产；如果纳税人在2014年中期开业，并且在中期合并或分立
如果发生破产，停业等情况，则应将实际生产和运营的日期报告至实际停业之日或法院裁定并宣布破产之日。
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所得税的结算和支付是年度纳税申报。该报告应首先填写附件表格，然后填写主表格。详细如下
1，损益表，按照本年度损益表的累计数填写，如果没有营业收入，则无投资收益，全部填写0
2.成本和费用清单填写一项就足够了，营业外支出应根据实际情况进行拆分和填写。
3.税收调整项目表这非常重要。根据帐户中的项目填写。有关详细信息，请参阅《所得税法暂行规定》。如果不需要，请填写真相。如果您需要首先为许多事情填写附件时间表，请首先填写附件时间表。
4.企业所得税损失补偿清单
5.税收优惠清单如果您没有税收优惠项目，则前面的数字均为0，只需填写员工人数，总资产和行业。
6.海外所得税抵免额基本上为0
7.按公允价值计量资产的税收调整表基本上为0
8.广告费和业务推广费调整表
9.折旧和摊销请注意，折旧期不得低于税法要求，否则将调整增加额，并重新填写固定资产分类。
10.其他形式不是很重要，我的基本知识都为0。请仔细填写。
以下是一些最常见，最简单的扣除额调整示例：
1.您全年累积了100万员工薪酬，而全年仅支付了900,000。核算金额为100万，税额为900,000，增加额为100,000。因为根据税法，只有未付的员工薪酬才应计，不能在税前扣除。
2.年营业收入为5000万，可扣除的50万招待费为250,000，因为50 * 0.6 = 30大于5000 * 0.005，并且只能在扣除25万税前扣除。招待金额为500,000，税额为250,000，增加额为250,000。
3.营业外费用中已包含税金滞纳金500元，该税金不能在税前扣除，会计金额为500，税额为0，增加额为500。
如果要进行其他收入调整，则必须填写第五份表格。例如，根据税法，购买政府债券所得的利息收入免征所得税，必须减少收入。