预交所得税的企业所得税-预交四季度企业所得税会计分录

预交第四季度的企业所得税如何做分录

提前

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

累积时间；

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

前三季度预交的企业所得税比较多，第四季度时怎么做计提的分录和交税的分录啊~~

是否想暂时放弃支付点并等待结算完成？

然后，只要您在明年5.31之前获得帐单，就可以计提合理的费用。

此外，税法规定预付款项不得少于70％

所得税四季度和预缴四季度所得税分录。

我不明白你的问题。您是不是说在预付了第四季度所得税761.8万兹罗提后，您在一月份还了全年的513.4万元？在这种情况下，将在收到后偿还税金761.8万元：借款：应退还的所得税税金761.8万美元贷款：银行存款1618万元，在一月份缴纳上年所得税513.4万元或在一月将重新弥补多个项目的应计，结转和支付，同时将调整2011年初的未分配利润和三帐户基金。

所得税的季度预缴和年度预缴的会计分录

1.按月或按季度计算预付所得税额：

借款：所得税

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

3.新年4月30日之前的结算和付款，应缴纳的年度所得税减去预付税款，正数为应纳税额：

借：上一年的损益调整

贷款：应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款：

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

5.利润再分配

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

6.年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：

借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

贷款：上一年的损益调整

7.利润再分配

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：

借：银行存款

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

9.对于多缴的所得税金额，将不退还任何税款，这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税：

借款：所得税

贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）

10.免税企业还应输入：

借款：所得税

贷款：应付税款-应付所得税

借款：应付税款-应付税款

贷款：资本公积

借：今年的利润

贷款：所得税