根据您的实际情况，有很多方法：借款：上一年的损益调整贷款：应付税款-应缴企业所得税借款：应付税款-应缴企业所得税贷款：银行存款或现金。借款：利润分配-未分配利润，贷款：上一年度损益调整
年终公司所得税的会计分录：
1.提取时
借：所得税
贷款：应交所得税
2.结转时
借：今年的利润
贷款：所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
3.付款时
借：应交所得税
贷款：银行存款-**行