账面需要季度计提企业所得税-账面收入比企业所得税申报收入多

提问时间:2020-04-29 15:19
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admin 2020-04-29 15:19
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每季度计提企业所得税怎么算?

本季度的帐面利润*公司所得税税前利率,目前通常不会进行任何调整,最终结算将在年底进行。

(急!求助)企业所得税改为季度申报,多计提所得税怎么办?

在这种情况下,您现在不需要进行冲销。该年度的所得税预付款已经支付。您必须等到明年的所得税结算后才能进行调整并退还超额所得税。

如果尚未提前付款,您可以简单地冲掉红色字母或在本月少提及。

企业所得税实际交的比账面的要多了要如何做调整?

如果采用“应纳税额法”,则增加和减少的内容会记录在所得税帐户中,而不会在帐簿中反映出来。

应税收入=会计利润+净税项调整

应付所得税=应纳税所得额×所得税率

根据应付所得税金额减去会计分录的年度所得税预付款:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

账面的营业收入比报税的收入多怎么办